内部控制实操培训资料.ppt

汽车流通企业（4S）店维修环节 内部控制实操 我 们 的 目 标一汽车行业优秀经理人 讲 授 内 容 测试题1 2009年6月，北京某汽车4S店发生了1万元的现金丢失案，经查明系该单位结算人员之间存在当晚下班后收款，由于倒休会出现第二天由另外结算员交款情况。财务结算员在交接时没有及时清点款项所致。这些内部控制失范行为与内部控制中哪项要素最相关。 （ ） A、 控制环境 B、 控制活动 C、 风险评估 D、 监督 测试题2 某汽车销售公司于2009年3月开工建设维修车间，2010年4月完工。公司董事会决定授权公司总经理周某全权负责组织工程的可行性研究，并由其对项目做出决策。之后，公司董事会又授权副总经理吴某负责审核工程概预算编制，并对工程各项价款的支付进行审批。吴某通过私定施工单位捞取了巨额回扣，并利用工程价款支付“一支笔”审批权从中侵占公司巨额财产。根据上述情况，该公司在工程项目建设过程中存在的内部控制缺陷有（ ）。 A．周某负责组织项目可行性研究并对项目做出决策，违背了不相容岗位相互分离的内部控制要求 B．周某负责对项目做出决策，违背了项目决策集体审议的内部控制要求