【7A版】财务管理部岗位工作手册-出纳.docxVIP

7A版优质实用文档 PAGE PAGE 8 7A版优质实用文档 集团 财务管理部岗位工作手册–出纳 　　岗位名称　　　出纳 　　工作概述　　 一、 一、现金管理 1、现金提取和保管； 2、登记日记账、现金盘点、现金对账； 二、银行账户管理 1、开立、变更、清理银行账户； 2、保管各开户行所购买支票（空白支票、作废支票、登记支票领用本等）； 3、领取、签发、保管各银行出据单据； 4、银行对账； 5、网银管理； 三、收付款管理 1、现金付款； 2、银行付款； 3、银行收款及现金收款； 四、资金工作 1、资金申请； 2、资金报表：资金日报、周报、月报、资金计划表、银行账户风险自查表； 五、财务核算 1、凭证录入； 2、凭证整理编号、Oracle单据号对照表； 3、结账； 六、筹建组 1、代发员工报销及借款； 2、代发工资及代缴社保； 3、对账； 七、管理有限公司 1、现金管理； 2、银行账户管理； 3、收付款管理； 4、财务核算。 　　工作具体流程及注意事项　 一、现金管理 具体流程： 1、现金提取和保管： （1）提现流程：填写《付款申请单》，经会计、财务部总经理审批后，开具现金支票，保证支票上印鉴清晰、签字齐全并填写支票登记簿后，方可提现；保留支票存根并作为付款单据附件； （2）安全保管库存现金（人民币、美元）； ①提取的现金应及时存入保险柜，并保管好保险柜密码； ②一般情况下库存现金不超过三万元； ③每周由会计监盘一次现金。 2、每日下班前计算现金日记账结余数，并与实际库存现金核对，保证账实相符，登记现金日记帐、登记现金盘点表； 3、现金盘点及对账工作： （1）每月对账及盘点工作，做《月现金盘点表》； （2）每周由会计监盘，出纳盘点库存现金（人民币和美元）一次，并做《周现金盘点表》； （3）每日对账及盘点工作，做《现金盘点表》。 注意事项： 1、大额提现（超过人民币5万元）需要填写大额提现申请单（注明用途并加盖公司公章），并至少提前一个工作日与开户行预约，方可到银行提取现金； 2、代某中心提取的现金，在转交时须检查某中心的签批流程是否齐全。 二、银行账户管理 具体流程： 1、开立、变更、清理银行账户：收到资金管理部提供的签批流程完善的开户/销户申请表后，根据不同银行的要求准备开户/销户资料，到银行进行开户/销户；根据公司业务需要和人员变动，及时变更和维护银行账户信息；及时归档并妥善保管开立、变更、清理帐户资料； 2、保管各开户行所购支票（空白支票、作废支票、登记支票领用本等）：正确填写支票中各项内容，不能涂抹、修改。如有作废支票，需要在作废支票上加盖“作废”章，并在年度末将各开户行作废支票装订成册保管； 3、领取、签发、保管各银行出据单据（汇款单、进帐单、利息单、扣费凭证、对帐单、资信证明等）： 如发现银行回单（进账单、汇款单）缺失，则及时联系开户银行（一个月内）补打回单； 每3、6、9、12月的21日为银行存款结息日，当月月底前到银行领取利息单； 如有扣费凭证于每月底前到银行打印、领取； 每月5号前到开户行领取银行对账单； 根据业务需要，到银行开具资信证证明。 4、银行对账：每月收到银行挂号信式银行余额对帐单的当天完成对银行月度、季度所出据对帐单进行核对确认，并加盖财务章及印鉴人名章，送至开户行；中国银行支行基本户、贷款户和中国银行海淀支行账户，登陆网上银行完成对账 5、网银管理： 分阶段修改网银密码，以保证账户信息和资金的安全，维护网银正常使用； 在网银系统中，正确录入并定期维护和更新收款人信息； 根据公司业务需要，到开户行提交申请并更改网银单笔限额和每日限额。 三、收、付款管理 具体流程： 1、现金付款： ①检查待付款单据签批流程是否齐全； ②邮件或电话通知经办人于周二或周四下午到财务部领取现金； ③付款后请经办人在付款单据“领款人”处签字确认； ④付款完成后在付款单据上加盖“现金付讫”和日期章； ⑤逐笔登记现金日记账。 2、银行付款流程： （1）网银付款：中行支行、兴业银行、财务公司 a对公付款： ①检查：检查待付款单据签批流程是否齐全； ②登陆：使用网盾、密码登陆网银系统； ③制单：在网银系统中填写收款单位名称、收款银行、账号、付款金额； ④转交授权：将单据转交会计进行网银授权，完成付款； ⑤盖章：付款完成后在付款单据上加盖“银行付讫”、付款银行名称和日期章； ⑥重新制单：对已付款项出现退回的，在查证款项退回并查明原因后后，重新制单； ⑦登记银行存款日记账：根据当日已付单据，逐笔登记银行存款日记账。 b集团内部资金调拨： ①检查：检查待付款单据签批流程是否齐全； ②登陆：使用网盾、密码登陆某集团财务公司网上银行； ③资金计划：在网银系统“计划管理”中按汇总金额编制当日资金计划，填列计划名称、计划说明、金额、用途