财务部需求调研整理.docVIP

江阴爱康PowerB实施文档 PAGE 1 - 财务部需求调研整理 调研对象：财务 周敏 调研人：裘建国 李瑞祥 调研内容： 1、组织机构和岗位设置 2、账务处理 3、其他事宜 访谈内容： 1、财务部的组织机构和岗位设置 王亚荣：出纳：负责银行、现金日记帐 罗会计：成本、报表 周敏：其他（总账会计） 2、账务处理 （一）应付帐款 （1）应付发票 依据：采购提供的应付发票、生产设备、模具的应付发票 处理范围：机器设备 模具 原材料 辅材等 进项税率：17% 4% 6% 13% 7%（运输）11%（劳保用品） 会计分录： 借：固定资产 低值易耗品 原材料 辅料 税金 贷：应付账款－XX供应商 （2）货到票未到 依据：入库单（仓库提供） 若本月未收到发票 会计分录： 借：原材料 贷： 应付账款－XX供应商 下月初全额红冲，票到时按正常收货处理。 会计分录： 借：原材料 税金 贷： 应付账款－XX供应商 （3）运费处理； 运费无发票时，用其它发票来抵，做营业费用（区分管理及生产用）。 大车，有运输发票。 会计分录： 借：营业费用（制造费用） 税金 (7%) 贷