某保险股份有限公司内部系统往来账务管理办法资料.docVIP

PAGE PAGE 8 **保险股份有限公司内部系统往来 帐务管理办法 为了规范公司财务内部往来帐务行为，加强财务管理和各项费用控制，落实公司全面预算管理的制度，特制定本办法。 第一条 内部系统往来报单是根据公司集中管理体制，用来作为总公司、分公司、中心支公司之间内部往来记帐的凭证。该报单一式三联，第一联（白色）作为存根， 第二联（红色）作为付款方记帐依据，第三联（绿色）作为收款方记帐依据。 第二条 系统往来报单各项目须填写完整，付款单位填写应负担费用的一方，金额大写、小写填写齐全，摘要、经办人填写清晰，然后加盖财务章。 第三条 系统之间划拨款项 （一）总公司下拨款给分公司，分公司向总公司上划保费、保证金等款项，一律不再开具系统往来报单，总公司与分公司分别以银行回单入系统往来帐，会计分录如下： 总公司给分公司下拨款： 总公司： 借：系统往来－下拨款 －业务费（管理费、其他）－XX分公司 贷：银行存款 分公司： 借：银行存款 贷：系统往来－下划款 －业务费（管理费、其他）－总公司 分公司向总公司上划款： 总公司： 借：银行存款 贷：系统往来－上划款 －上划保费（其他）－XX分公司 分公司： 借：系统往来－上划款 －上划保费（其他）－总公司 贷：银行存款 （二）总公司直接下拨款给中心支公司，中心支公司向总公司上划保费、保