年度规划参考资料.pptVIP

典型的业务计划和资金预算流程应包括五个步骤 优秀业绩公司的业务计划和预算流程均遵循一些基本的原则 它是... 各事业部分解集团下达的目标，制订初步的业务计划和资金预算（自上而下） 事业部的总经理应亲自负责业务计划和资金预算流程（自下而上） 下一年的业务计划制定流程在事业部内部也是一个自上而下和自下而上相结合的过程 自上而下确定初步目标 初步分解公司总部下达的事业部目标，明确与目标相应的负责部门/人选根据对事业部整体的外部市场环境和内部组织能力的评估，初步确定分解的业绩目标 事业部总经理对大区的业绩目标/战略予以初步评估/协调(如新的产品线推出研发和销售目标) 事业部总经理对大区目标与计划进行详细评估，设立有挑战性的目标 各部门进行详尽的外部市场分析和内部能力评估，作为具体业务计划制定的基础 外部市场环境数据 事业部制定初步分解的子目标，以指导各部门自下而上确定业务目标和行动方案 总部下达的事业部目标 自上而下的确定目标--根据重新评估的事业部战略，事业部对总部下达的目标进行初步分解，落实到具体的负责部门 事业部总经理和各负责部门根据外部市场环境和内部组织能力的评估确定初步的目标水平 事业部汇总相应的行动方案，形成整体的业务计划和资金预算 损益表 各相应负责部门对内部运作业绩进行分析评估 收集最新的外部市场环境发展状况信息并分析其原因 产品1市场情况 公司总部进行初步的质询会议，