2019年财务基本制度汇编.docVIP

PAGE 68 PAGE 1 公司财务基本制度汇编 目 　 录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc273511872 财务管理体制 PAGEREF _Toc273511872 \h 2 HYPERLINK \l _Toc273511873 财务管理基础工作规范 PAGEREF _Toc273511873 \h 6 HYPERLINK \l _Toc273511874 货币资金管理制度 PAGEREF _Toc273511874 \h 10 HYPERLINK \l _Toc273511875 存货管理制度 PAGEREF _Toc273511875 \h 15 HYPERLINK \l _Toc273511876 固定资产管理制度 PAGEREF _Toc273511876 \h 19 HYPERLINK \l _Toc273511877 无形资产管理制度 PAGEREF _Toc273511877 \h 23 HYPERLINK \l _Toc273511878 应收款项管理制度 PAGEREF _Toc273511878 \h 25 HYPERLINK \l _Toc273511879 担保管理办法 PAGEREF _Toc273511879 \h 28 HYPERLINK \l _Toc273511880 对外投资管理制度 PAGEREF _Toc273511880 \h 32 HYPERLINK \l _Toc273511881 筹资管理办法 PAGEREF _Toc273511881 \h 36 HYPERLINK \l _Toc273511882 税务核算和管理制度 PAGEREF _Toc273511882 \h 39 HYPERLINK \l _Toc273511883 成本费用管理制度 PAGEREF _Toc273511883 \h 43 HYPERLINK \l _Toc273511884 收入管理制度 PAGEREF _Toc273511884 \h 48 HYPERLINK \l _Toc273511885 利润及利润分配管理制度 PAGEREF _Toc273511885 \h 51 HYPERLINK \l _Toc273511886 全面预算管理制度 PAGEREF _Toc273511886 \h 53 HYPERLINK \l _Toc273511887 财务报告制度 PAGEREF _Toc273511887 \h 58 HYPERLINK \l _Toc273511888 经济活动分析管理制度 PAGEREF _Toc273511888 \h 63 HYPERLINK \l _Toc273511889 财务信息化管理办法 PAGEREF _Toc273511889 \h 65 HYPERLINK \l _Toc273511890 会计档案管理制度 PAGEREF _Toc273511890 \h 68 财务管理体制 1 范围 本标准规定了投资者(或出资人)、总经理、财务总监（财务副总）、财务部门及其他部门的财务管理权责。 本标准适用于铜陵公司股份有限公司(以下简称“公司”)及所属分公司、全资子公司、控股子公司(以下简称“各单位”)。 2 规范性引用文件 2.1 《中华人民共和国会计法》 2.2 《总会计师条例》(1990年12月31日中华人民共和国国务院令第72号) 2.3 《企业财务通则》(2006年12月4日中华人民共和国财政部令第41号) 2.4 《企业会计准则》(2006年2月15日中华人民共和国财政部令第33号) 3 术语和定义 下列术语和定义适用于本标准。 3.1　企业财务管理体制：是协调企业利益相关主体之间财务关系的基本规则和制度，是构建企业财务管理制度的基础和框架。 3.2　内部财务管理体制：是规定企业内部财务关系的基本规则和制度，通过企业章程、内部财务制度等制度标准对投资者和经营者的关系与责任的确立。 4 职责 总经理依照法律、法规和公司章程的规定，履行企业内部财务管理职责；财务总监（财务副总）组织制定企业财务管理规章制度，并监督各项财务管理制度执行；财务部门保证国家财经法规和公司各项财务管理制度的贯彻落实。 5 投资者或（出资人）的财务管理权责 5.1 审议批准企业内部财务管理制度、企业财务战略、财务规划和财务预算。5.2 决定企业的经营方针和筹资、投资、担保、捐赠、重组、经营者报酬、利润分配等重大财务事项。5.3 决定企业聘请或者解聘会计师事务所、资产评估机构等中介机构事项。5.4 对经营者实施财务监督和财务考核。6