2019年财务管理办法.docxVIP

XXXXXX高速公路有限公司 管理文件 养护工作控制程序 PAGE \* MERGEFORMAT I 文 件 更 改 记 录 备注 更改日期 更改人 更改通知单号 条款号 页码 文件编号 文件名称 序号 PAGE \* MERGEFORMAT 30 PAGE \* MERGEFORMAT 145 目录 目 录 TOC \o 1-1 \h \z \u 财务管理办法 全面预算管理办法 会计核算管理办法 会计基础工作规范管理办法 货币资金管理办法 费用支出管理办法 融资管理规定 资金计划管理办法 财务安全管理办法 财务管理办法 （XX/CW01） 1 目的 为加强公司的财务管理，规范公司及所属部门和单位的财务活动，真实反映公司财务状况和经营成果，维护国家、公司和投资者合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《高速公路财务管理办法》和公司章程等有关规定，并结合公司的实际情况制订本办法。 2 适用范围 本办法适用于公司的财务管理。 3 职责 3.1 公司设置财务总监，协助公司总经理负责财务管理、会计核算等工作。财务总监负责组织和指导公司的财务、会计、审计等工作的开展与落实。具体包括指导编制公司财务预算、监督公司财务预算的执行；指导公司各项管理制度的编制、监督公司各项管理制度的执行；指导公司开展经济活动分析工作；参与公司重要经济问题的分析和决策；参与公司重大经济合同的商谈、会签；具体组织本单位执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度。 3.2 公司设置财务部，在公司总经理或公司分管领导的领导下，具体负责公司财务管理、会计核算、会计监督、资金管理、税务管理等日常工作的开展与落实。 4 管理规定 4.1 总要求 4.1.1 公司的财务活动，必须贯彻执行和遵守国家有关法律法规和财经纪律，接受财政、审计、税务、物价、工商部门和上级主管部门的检查、审计与监督。 4.1.2 公司的财务活动，必须遵守公司《章程》及董事会决议、决定，接受董事会、股东的检查和监管。 4.1.3 公司的财务管理由公司财务部组织开展，各相关部门协调运作，除另有规定外，公司各部门和单位均须执行和遵守公司统一制订的财务管理制度。 4.1.4 公司财务管理的基本任务和方法是：在公司总经理及公司分管领导的领导下，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法有效管理资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益；建立健全财务管理制度，如实反映公司的财务状况和经营成果；依法计算和缴纳各种税费，保障公司及股东的权益；公司应建立健全财务内部控制制度，实行岗位责任制，加强内部控制，严格执行国家和公司规定的各项成本开支范围和标准。 4.2 财务预算管理 4.2.1 公司实行全面预算管理制度，公司设立预算管理委员会，预算管理委员会下设预算管理办公室，负责公司预算的管理工作。 4.2.2 公司按年度编制全面预算，其中财务预算的编制内容包括收入、费用、利润、实物资产的购置与现金流量计划等。年度财务预算的编制由财务部统一组织。 4.2.3 公司预算管理的具体实施制度及制度的调整由财务部编制，报公司预算委员会讨论确定后执行。 4.3 合同管理 4.3.1 公司所有对外经济合同的签订必须由公司总经理或其授权人签订，未经公司总经理授权，任何部门、单位、个人不得以公司的名义与外部单位签订任何经济合同。 4.3.2 公司所有对外经济合同的签订必须实行合同会签制度。合同会签程序如下：经办部门经办人、经办部门负责人、财务部负责人、该项业务分管领导、财务总监、总经理。 4.3.3 除日常行政支出，其他支出的支付原则上应以合同为依据，在未签订合同之前不得支付预付款、进度款等款项。 4.3.4 各主管部门必须建立本部门的合同台帐，计划采购部必须建立公司的合同管理台帐，各相关部门必须定期对台帐进行清查，结合预算检查合同的执行情况，对执行过程中出现的异常情况及时掌握，并采取相应的应对措施，同时主管部门必须将情况及时通报财务部。 4.3.5 合约管理的具体事项由公司计划采购部会同公司相关部门制定。 4.4 资金管理 4.4.1 资金管理按照合理筹集资金，保证资金运用安全，提高资金使用效率，达到资金效益最大化的原则进行开展。 4.4.2 资金管理的工作内容主要包括筹资计划（包括筹资来源、时间、金额）、资金使用计划、资金结构安排、现金流量预测、银行账户和现金管理、资金支付程序、资金投入使用的效果分析等，财务部定期或不定期对资金使用效果进行分析，并将结果报公司经营管理层。 4.4.3 公司在保证项目正常营运所需资金，并按期偿还银行贷