2019年u8v10.1产品培训—存货核算.pptVIP

U8V10.1产品培训—存货核算 用友软件股份有限公司 供应链部门 讲师：李向明 2011年10月8日 课程提纲 产品概述 产品综述 应用角色 应用价值 业务流程 接口说明 1.1产品概述 存货核算适应多种业务情形的成本核算：全月平均、移动平均、先进先出、个别计价、计划价核算多种成本计价方式。提供按仓库、部门、存货3种核算方式。支持普通采购、暂估业务、普通销售、分期收款发出商品业务、委托收款发出商品业务、假退料业务、直运销售业务、其它业务成本核算。 支持暂估入库成本处理：提供月初回冲、单到回冲和单到补差三种暂估处理方式。 假退料管理：车间已领用的材料，在月末尚未消耗完，下月需要继续耗用，则可不办理退料业务，制作假退料单进行成本核算。 灵活及时的业务调整：利用出、入库调整单、系统调整单调整当月已记账单据，同时登记明细账或差异账/差价账。 产成品成本分配：随时按存货或存货分类对产成品入库单进行批量成本分配，也可从“成本核算系统”取得产成品的单位成本，填入入库。结合成本管理系统，实现集成的多级物料成本归集卷积工作，实现系统的自动记账核算。 提供了计提存货跌价准备。 1.1产品综述 – 应用框架 日常业务 采购入库 产成品入库 其他入库 销售出库 材料出库 其他出库 假退料 出入库调整 价格调整 核算 暂估成本 结算成本 产成品成本 单据记账 特殊单据记账 发出商品记账 直运记账 财务核算 凭证处理 存货与总账对账 发出商品与总账对账 跌价准备 计提存货跌价准备 存货跌价准备收回 凭证处理 与总账对账 跌价准备余额 存货分析 存货明细 存货总账 收发存汇总表 周转率分析 存货ABC分析 资金占用分析 1.2应用角色 角色（或岗位） 岗位职责 应用系统功能 存货核算员\材料会计 1、会同有关部门拟定材料物资管理与核算实施办法。  2、审查采购计划，控制采购成本，防止盲目采购。  3、负责存货明细核算。对已验收入库尚未收到发票的材料，月末要估价入账。  4、配合有关部门制定材料消耗定额，编制材料计划成本目录。  5、参与库存盘点，处理清查账务。  6、分析储备情况，防止呆滞积压。对于超过正常储备和长期呆滞积压的存货，要分析原因，提出处理意见和建议，督促有关部门的处理。  1、单据记账 2、填制凭证 1.3应用价值 存货核算系统针对企业存货的收发存业务进行核算，掌握存货的耗用情况，及时准确地把各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业的成本核算提供信息，并可动态反映存货资金的增减变动情况，提供存货资金周转和占用的分析，在保证生产经营的前提下，降低库存量，减少资金积压，加速资金周转，具有及时性、可靠性和准确性。 业务操作流程 1.4 业务流程 1.5接口说明-产品级 1.5接口说明-模块级 课程提纲 二. 业务介绍 核算方式 计价方式 入库成本核算 3.1采购成本核算 3.2委外成本核算 3.3产品成本核算 2.1. 核算方式 核算方式 不同企业管理要求不同，其核算的粒度也会有差别。企业较大需要按部门考核部门业绩时，可能会需要按部门核算其成本；对于同一商品需要根据不同业务按不同方式计价或核算的企业，可以按仓库核算。对于比较简单的同一商品统一核算时，可选择按存货核算。 按存货核算：按存货设置计价方式，按存货核算成本，无论存货放在哪个仓库，统一进行核算。 按仓库核算：按仓库设置计价方式，按存货+仓库核算成本，即同一存货如果存放的仓库不同可分别进行核算。 按部门核算： 按部门设置计价方式，按存货+部门核算成本，即同一存货如果其所属的部门不同要分别核算成本。 核算方式选项设置 如果是按仓库核算，则按仓库在仓库档案中设置计价方式，并且每个仓库单独核算出库成本。 如果是按部门核算，则在仓库档案中的按部门设计价方式，并且相同所属部门的各仓库统一核算出库成本。 如果按存货核算，则按用户在存货档案中设置的计价方式进行核算。 核算方式为可切换选项，切换的时点是每年的期初，即存货期初未记账，期初记账后就不许修改。 2.1. 核算方式 应用方案 按存货核算：同一商品如果只有一种采购或销售模式，或虽有多种模式但每种模式不需要分别核算成本的企业可采用按存货进行核算。 按仓库核算：同一商品如果有多种采购或销售业务模式，并且每种模式需要分别核算其成本的企业可采用按仓库进行核算。例如： 采购业务：同一商品同时存有受托代销和普通采购两种采购方式时，可将受托代销的商品和普通采购的商品分别存放在不同的仓库分别进行核算。 销售业务：如果对于外贸企业，同一商品即可内销也可外销，可将用于内销和外销的商品分别存放在不同的仓库以分别进行核算，考核其盈利情况。 按部门核算：如果一个商品在企业中有多个部门同时进行