第四讲_信用证结算方式.pdf

第四讲 出口信用保险、 信用证结算方式(上) 第一节 出口信用保险 （一）概述 1.定义 出口信用保险是由国家指定的保险 机构承保本国出口商(被保险人) 向海外进 口商提供信用后, 由于国外买家的商业风 险及其所在国政治风险带来的收汇风险 。 出口信用保险是一项政策性的、国际 通行的、WTO补贴与反补贴协议原则上 允许的贸易促进工具。 2.分类： 出口信用保险分为短期出口信用保险和中长期出 口信用保险。 我国目前较多采用短期出口信用保险， 该保险适用于我出口商向海外进口商提供商业信 用，如D/P, D/A,或O/A交易，信用期限在180天 之内。 3.与保理业务比较 出口信用保险与保理业务有相似之处。但是 保理业务是一种公开的商业服务，以营利为经营 目标，其服务对象面向全球；而出口信用保险是 一种政府支持的公共服务，不以营利为目的，服 务对象局限于本国出口商。 （二）出口信用保险的经营原则 出口信用保险和一般的商业保险一样， 投保人必须具有合法的保险利益，并且 以最大诚信原则为保险合同成立的基 础。 作为一种高风险的政策性保险业务， 出口信用保险有其特有的经营原则。 1.承保范围 （1）承保本国制造或部分本国制造的出口产品 ，对进口产品已办理清关手续后又再出口的也可 予以承保。 (2)承保商业风险和政治风险。 短期出口信用保险承保如下商业风险： ①买方破产或无力偿还债务； ②买方拖欠货款逾期4个月以上； ③买方拒收货物并拒付货款，但原因并非被保险 人，且被保险人已经采取了措施，包括在必要时 向买方起诉、迫使买方收货付款。 短期出口信用保险承保如下政治风险： ①买方国家实行外汇管制； ②买方国家实行进口管制； ③买方所在国或任何有关的第三国发生战争、暴 乱或革命。 保险公司的责任免除 ①能够由货物运输保险公司或其他商业保险承保 的损失； ②银行或承运人擅自放单造成的损失； ③在货物出口前发生的损失； ④由于被保险人的原因引起的损失； ⑤由汇率变动引起的损失。 2.风险分担 一般而言，保险机构承担的政治风险损失 比例为85%~95%，商业风险损失比例为 70%~90%。 3.买方信用额度 这一原则和保理相似，该额度由出口 信用保险机构对指定国外买家确定。 4.赔款等待期 被保险人在承保范围内发生损失后， 向保险人提交了索赔申请和有关证明后 ，保险人可在规定的赔款等待期（4~6个 月）后核赔。 （三）出口信用保险的一般做法 1.投保 出口商填写出口信用综合险投保单 2.签发保单 3.买方信用额度申请 4.缴纳保险费 5.索赔和理赔 6.被保险人的义务 （1）被保险人必须按保险条款的规定履 行应尽的义务； （2 ）被保险人在获悉有关商业风险和政治 风险后，应于10 日之内通知保险公司； （3 ）未经保险公司同意，被保险人不得 向除开户行以外的任何人，包括买方及 其代理人，泄露保险存在及其细节。 （四）出口信用保险案例 案例1.浙江土畜遭遇大买家拖欠案买家情况 买家A 为美国大型玩具商,中国出口信用保险公司( 简称中国信保, SINOSURE)给出的授信额度为 200万美元。2002年底开始与浙江土畜交易，月 成交金额约20万美元，支付条件为O/A. 风险发生 因市场变化，买家A 采购的货物无法正常销 售，积压严重，短期流动资金趋紧，拖欠浙江 土畜货款18万美元。浙江土畜于2003年8月向 中国信保报损。 风险处理 浙江土畜为不影响其与买家关系，希望中国 信保先不予介入，中国信保给予浙江土畜1个月 时间自行追讨。浙江土畜自行追讨无果，于 2003年9月委托中国信保追讨，并提出索赔。 2003年10月，中国信保追回2万美元，同时向 浙江土畜赔付14.4万美元。 案例2. 某公司轻信外商招致损失 A公司为大型省级专业外贸公司。200