《国际结算》第4章：国际结算方式(一)：汇款与托收.pdf

第四章 国际结算方式(一)：汇款与托收 第四章 国际结算方式(一)：汇款与托收 学习目标： 熟练掌握汇款与托收的概念及应用； 熟悉顺汇和逆汇的概念。 关键概念： 汇款、电汇、信汇、票汇、托收、即期付款交单、 远期付款交单、承兑交单、《托收统一规则》 第一节 汇 款 第一节 汇 款 一、汇款的当事人及相互关系 (一)汇款的当事人 1. 汇款人(Remitter)：是申请汇出款项的一方。 2. 汇出行(Remitting Bank)：是受汇款人委托而汇出款项的银 行。 3. 汇入行(Paying Bank)：也称解付行，是接受汇出行委托并 将款项支付给收款人的银行。 4. 收款人(Payee)：是汇出款的最终接受者。 (二)当事之间的相互关系 二、汇款的方式 (一) 电汇(Telegraphic Transfer，T/T) ：是汇出行应汇款人的申 请，通过加押电报或电传的方式指示汇入行解付一定款项给 收款人的方式。 电汇业务的特点： (1) 资金汇兑速度快。 (2) 安全系数高。 (3) 银行难以利用汇款资金。 (4) 电汇汇率是一种基础汇率。 (二)信汇(Mail Transfer，M/T)：是指汇出行应汇款人的申请，通 过信函指示汇入行解付一定款项给收款人的方式。 信汇与电汇相比具有节费省用的特点，因为用信函通知汇款 比用电报或电传通知所发生的直接成本低，而且资金在途时 间长，因此银行收取的手续费较低。但信汇汇款所需时间比 电汇要长，这直接影响收款人的收款时间，同时，银行有机 会占用客户的在途汇款资金。因此，信汇在国际贸易中使用 不如电汇广泛。 (三)票汇(Demand Draft，D/D)：是汇出行应汇款人的申请，开 立以汇入行为付款人的银行汇票，交汇款人由其自行携带出 国或寄给收款人凭票取款的汇款方式。 票汇与其他汇款方式相比较，其特点如下： (1) 票汇具有较大的灵活性。 (2) 汇票可代替现金流通。 (3) 票汇的汇兑速度取决于汇款人寄发汇票的时间及邮递速度， 银行通常可占用在途汇款资金。此外，票汇汇费与信汇汇费 水平大体一致。 三、汇款头寸的偿付 汇出行委托汇入行解付款项，应及时将汇款金额拨交汇入 行，这叫汇款的偿付，也叫头寸偿付，俗称“拨头寸” 。 汇款头寸偿付的转账方法有如下几种： (一)汇出行和汇入行之间建立了往来账户关系 (二)汇出行与汇入行在同一第三方银行开立账户 (三)汇出行与汇入行在不同的银行开立账户 四、退汇的处理 汇款在未解付之前，有可能被撤销而将款项退回给汇款人， 这称作退汇。 (一) 电汇和信汇方式下的退汇 (二)票汇方式下的退汇 五、汇款方式的应用 (一)预付货款 1. 预付货款的含义 2. 预付货款的特点 3. 预付货款的适用范围 (二)货到付款 1.货到付款的含义 2.货到付款的特点 3.货到付款的适用范围 六、汇款的特点 (一)汇款属于商业信用 汇款属于商业信用，汇款的应用取决于交易一方对另一方的 信任，即：或卖方向买方提供信用，或买方向卖方提供信 用，因此交易中提供信用的一方必然承担着较大的风险。 (二)汇款属于顺汇法 在汇款业务中，汇款人主动将款项交给银行，委托银行通过 信汇/ 电汇委托书或银行汇票等支付工具，转托国外银行将款 项付给国外收款人，这种结算方式下的资金流向与支付工具 的传递方向是一致的，因此属于顺汇法。 七、汇款风险的防范 从贸易角度来看，如果贸易双方互相缺乏足够的信任，又对对 方的资信不够满意，采取汇款方式的风险是很大的，因此，企 业对汇款风险的防范首先在于加强信用风险的管理，同时，为 了保障其权益，减少风险，可以在买卖合同中规定保障条款， 以获得银行信用担保或第三方的商业信用加入。 从银行角度来看，国际间资金偿付作为银行的基本业务在整个 业务流程中环节较多，涉及面广，加强风险防范与控制，是一 项非常重要的基础工作。 第二节 托 收