《国际结算》第五章：国际结算方式(二)-信用证.pdf

第五章第五章第五章第五章 国际结算方式国际结算方式国际结算方式国际结算方式((((二二))))：：信用证信用证信用证信用证 学习目标： １.了解信解信用证的性质性质与作作用，信信用证的形式式与内容内容， 信用证的种类； 22.掌握信用证的操作实务和信用证结算风险的防范掌握信用证的操作实务和信用证结算风险的防范。。 关键概念关键概念： 信用证、光票信用证、跟单信用证 第第第第一一节节节节 信用证概述信用证概述信用证概述信用证概述 一、信用证的起源信用证的起源 二、信用证的含义 简单地说简单地说，信用证是银行开立的有条件的承担第信用证是银行开立的有条件的承担第一性付款责性付款责 任的书面文件。具体地说，它是银行(开证行)根据进口方(开 证申请人))的要求和指示，向出口方((受益人))开立的，在一定 期限内凭符合信用证条款规定的单据，即期或在可以确定的 将来的日期，对出口方支付一定金额的书面保证文件。 三三、信用证的性质信用证的性质 (一)信用证是银行承担第一性付款责任的书面承诺 ((二二))信用证是信用证是一份独立的份独立的、自足性的文件自足性的文件 ((三三))信用证业务是信用证业务是一种纯粹的单据业务种纯粹的单据业务 四、信用证的作用 (1)(1) 对于出口商来说对于出口商来说，信用证是开证行做出的付款凭证信用证是开证行做出的付款凭证。 (2) 对于进口商来说，虽然在申请开证时一般要缴存一笔开证押 金金，但押金比例往往只占信用证金额的但押金比例往往只占信用证金额的一小部分小部分，与过去申与过去申 请开立委付购买证时百分之百缴存押金相比，资金负担已大 大减轻大减轻。 (3) 对开证行来说，信用证开立时银行并不垫出资金，只是出借 自身的良好信用，但可取得开证手续费收入及开证押金。 ((4)) 对于其他参与信用证业务的银行来说，如果该银行只负责通 知信用证，则并不承担垫款的风险，而只是根据通知服务收 取通知费。 五、信用证的形式与内容 (一)信用证的形式 1. 信开本信用证 22. 电开本信用证电开本信用证 (1) 简电本 (2) 全开本 (二)信用证的内容 六六、国际商会的国际商会的 《《跟单信用证统跟单信用证统一惯例惯例》》 (1) 内容更为简练、紧凑，有利于促进信用证业务的规范化发展。 (2)进一步明确了信用证的定义和性质，规定了信用证当事人的法 律地位和法律责任，旨在提高信用证承诺的完整性和可靠性。 (3)(3)针对电子通讯技术尤其是针对电子通讯技术尤其是EDIEDI技术和传真技术的广泛应用技术和传真技术的广泛应用， 《UCP600》对单据的含义进行了新的界定，旨在促进单据应 用的标准化和统用的标准化和统一化化。 (4)针对交通运输和快递业务的发展，对运输单据的类型做出了明 确的规定确的规定，，旨在促进运输单据应用的系统化与标准化旨在促进运输单据应用的系统化与标准化。。 (5)明确了货运单据是银行承担付款责任的惟一依据，规定了银行 对信用证项下单据的处理原则与办法对信用证项下单据的处理原则与办法，，从而进从而进一步强调了信用步强调了信用 证的独立性。 (6)进一步维护和保障了受益人的权益。 (7)纠正了《UCP500》造成的许多误解。 第二节第二节第二节第二节 信用证的当事人信用证的当事人信用证的当事人信用证的当事人 一、信用证的当事人及相互关系信用证的当事人及相互关系 (一)信用证的当事人 11.开证申请人开证申请人(Applicant)(Applicant) ：开证申请人是指向银行提出申请开开证申请人是指向银行提出申请开 立信用证并最终承担付款义务的人。 22. 开证行开证行(Issuing(Issuing Bank/OpeningBank/Opening Bank)Bank) ：：开证行是接受申请开证行是接受申请 开出信用证并对信用证承担付款责任的银行。 3.3. 受益人受益人(Beneficiary)(Beneficiary) ：：受益人是指有权享受信用证上收款权受益人是指有权享受信用证上收款权 利和使用信用证的人。 4. 通知行((Advisingg Bank/Notifyyingg Bank)) ：通知行是指按开证 行的授权将信用证转递给受益人的银行。