国际融资预结算 第17章 银行保函业务.pdf

国际融资预结算 主编 郑建明 潘惠峰 副主编 郑莉莉 张军生 【本章学习目标】  银行保函的含义和种类。  银行保函的当事人及其内容。 第17章 银行保函业务  17.1 银行保函的含义  17.2 银行保函的种类  17.3 银行保函的当事人及其内容 17.1 银行保函的含义  17.1.1 银行保函的定义与作用  17.1.2 银行保函的好处与缺点 17.1.1 银行保函的定义与作用  1．银行保函的定义  银行保函指担保银行应工程承包方或商品供货 方的申请而向业主或买方出具的、保证承包方 或供货方严格履行合同义务的书面文件。  2．银行保函的作用  概括而言，保函从其本质上来说具有两大基本 作用：  （1）保证合同价款的支付；  （2）发生合同违约时，对受害方进行补偿并 对违约责任人进行惩罚。 17.1.2 银行保函的好处与缺点  银行保函有许多好处：  （1）银行保函避免了承包方或供货方交纳现 金保证金，减少因缴纳现金保证金而引起的资 金占压；  （2）降低了业主或买方的履约风险或违约损 失、使其权益得到更好的维护。  但实际应用中，银行保函也有许多缺点：  （3）风险覆盖率较低，风险管理效率低下， 银行保函的保函金额一般仅为合同金额的10 ％，无法为业主或买方提供足够的保障；  （4 ）适用范围较窄，仅适用于工程承包、工 程投标和物资采购等少数领域；  （5）银行保函费用较高，保函的费用为保函 金额的0.2－1%。 17.2 银行保函的种类  17.2.1 出口类保函  17.2.2 进口类保函  17.2.3 对销贸易类保函  17.2.4 其它类保函 17.2.1 出口类保函  出口类保函是银行应出口方的申请向进 口方开出的保函，是为满足出口货物和 出口劳务的需要而开立的保函。出口类 保函适用于国际承包业务和商品出口业 务。  1．承包保函  第三世界国家进行工程建设，多采用招标、承 包方式。作为供应劳务、物料或设备的投标人 和中标后的承包人，须向招标人或工程业主提 供各种银行保函，统称为承包保函。它主要有 以下几种：  （1）投标保函  （2）履约保函  （3）预付款保函  2．质量保函和维修保函  从本质和作用上分析，质量保函和维修保函实 际上是同一类型的保函，均是银行应出口方或 承包商的要求，就合同标的物的质量向进口方 或工程业主所出具的保证文件，所不同的是两 者的使用范围有区别  3．关税保付保函  关税保付保函有时又称为海关免税保函、海关 保函。它是银行应承包商的请求向工程所在国 海关出具的保证前者在工程完工后一定将施工 机械撤离该国的保证文件。  4 ．保留金保函或留置金保函  机械设备交易合同常常规定先支付合同金额的 90%~95%，其余5%~10%等设备安装完毕运 转良好，经买方验收后再支付。这一小部分余 额称作保留金或留置金，如发现机械设备品质、 规格与合同不符，双方洽商减价，便从保留金 中扣抵。  5．账户透支保函  账户透支保函是银行应承包商的请求就其融通 款项向工程所在国某家银行出具的保证文件。 17.2.2 进口类保函  1．付款保函  付款保函是银行应进口方的要求就其在某项合 同项下的付款责任向出口方出具的保证文件。 在该种保函项下，担保行向出口方保证在收到 有关货物或技术资料后，进口方一定付款，否 则担保行将代为支付。  2．延期付款保函  延期付款保函是银行就进口方在合同项下的部 分付款责任向出口方出具的保证文件。众所周 知，发展中国家从发达国家进口大型的、成套 的机械设备时一般采用延期付款方式。  3．租赁保函  租赁保函是银行应承租人的要求对其在租赁合 同项下的付款义务向出租人出具的保证文件。 它适用于用租赁方式进口机械设备、运输工具 等经济活动。担保行向出租人保证其一定代承 租人按租赁合同规定交付租金；或保证承租方