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第二章 第一节 支付结算概述 总公司个人业务部 2008.7.8 一、支付结算的概念和特征 1.概念:  支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票 据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进 行货币给付及其资金清算的行为，其主要功能是完成资 金从一方当事人向另一方当事人的转移。 2.法律特征： （1）支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进 行 银行、城市信用合作社、农村信用合作社（以下简 称银行）以及单位（含个体工商户）和个人是办理支付 结算的主体。其中，银行是支付结算和资金清算的中介 主体 银行是支付结算和资金清算的中介 机构。（多选） 机构 （2 ）支付结算是一种要式行为 ①必须使用中国人民银行统一印制的票据凭证，否则票据 无效。 ②必须使用中国人民银行统一规定的结算凭证进行结算， 否则银行不予受理。 （3 ）支付结算的发生取决于委托人的意志 （4 ）支付结算实行统一管理和分级管理相结合的 管理体制 （5）支付结算必须依法进行 二、支付结算的原则 （一）恪守信用，履约付款原则。 （二）谁的钱进谁的账、由谁支配原则。 对存款人的资金，除国家法律另有规定外，必须由 其自由支配。 （三）银行不垫款原则。 即银行在办理结算过程中，只负责办理结算当事人 之间的款项划拨，不承担垫付任何款项的责任 三、支付结算的主要支付工具 支付结算的方式有以下几种：①票据（包括汇票、本票和 支票）；②银行卡；③汇兑；④托收承付；⑤委托收 款；⑥电子支付（多选） 四、支付结算的主要法律依据 请数数一共有几部关于支付结算的法律规章、规定？ 共7部 五、办理支付结算的基本要求 1.单位、个人和银行办理支付结算必须使用按中国人民 银行统一规定印制的票据和结算凭证。（特征之一） 未使用按中国人民银行统一规定印制的票据(支 票、汇票、本票)，票据无效； 未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证 （其他），银行不予受理。 2.单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算 账户管理办法》的规定开立、使用账户。 除国家法律、行政法规另有规定外，银行不得为 任何单位或者个人查询账户情况，不得为任何单位或 者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的 正常支付。 3.票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实， 不得伪造、变造。 （1）关于票据和结算凭证内容的更改—— 票据和结算凭证的金额、出票或者签发日期、收款人名 称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不 予受理。（多选） 对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以 更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。（判 断） 3.票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实， 不得伪造、变造。 （2 ）关于签章—— ※ 票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或 者签名加盖章； ※ 单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭 证上的签章，为该单位、银行的公章加其法定代表人 或者其授权的代理人的签名或者盖章。（多选） ※ 个人在票据和结算凭证上的签章，为个人本 名的签名或盖章。 4.填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全、数字 正确、字迹清晰、不错不漏、不潦草，防止涂改。 票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记 载，二者必须一致，否则票据无效，结算凭证银行不予受 理。（判断）  【例题·判断题】单位在结算凭证上的签章，为该单 位的公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签 √ 名或者盖章。（