基于XX村镇银行风险管理的内部审计研究-工商管理专业论文.docxVIP

万方数据 万方数据 Research on the Internal Audit of Bank Risk Management based on the XX Rural Bank A Master Thesis Submitted to University of Electronic Science and Technology of China Major: Master of Business Administration Author: Deng Xiang Supervisor: Associate Professor Guo Bin School: School of Management and Economics 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究 工作及取得的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢 的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也 不包含为获得电子科技大学或其它教育机构的学位或证书而使用 过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论 文中作了明确的说明并表示谢意。 作者签名： 日期： 年 月 日 论文使用授权 本学位论文作者完全了解电子科技大学有关保留、使用学位论文 的规定，有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘， 允许论文被查阅和借阅。本人授权电子科技大学可以将学位论文的全 部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描 等复制手段保存、汇编学位论文。 （保密的学位论文在解密后应遵守此规定） 作者签名： 导师签名： 日期： 年 月 日 摘要 摘要 摘要 2006 年年底，银监会表示要一定程度调节放宽农村银行业金融机构准入政 策之后，农村经济取得了极快发展，村镇银行亦因此取得了突飞猛进式的发展。 另外，村镇银行对与促进三农经济发展、推进村镇金融服务、健全并发展村镇金 融系统均产生了深远的影响，为新农村建设提供了可靠的资金基础。现在，村镇 银行正从试点逐步过渡至较快的发展阶段，经营中的各种风险与业务发展如影随 形，在各项业务快速增长的同时，也对村镇银行风险管理工作提出了严峻挑战。 内部审计为了有效防范风险，立足于“检查监督、风险防范、管理决策”的职能 定位，以“控风险、强监督、提质量、树权威”为主要工作思路。 本文通过以 XX 村镇银行为研究对象，首先通过研究该村镇银行内部审计现 状，包括对组织人员结构、审计目标、审计工作流程以及内部审计风险案例等方 面进行分析，然后对 XX 村镇银行内部审计工作进行评价，指出内部审计工作在 风险管理问题上的弊端，然后分析该村镇银行基于风险管理的内部审计工作中存 在的问题，通过结合国内外内部审计先进经验，作者内部审计工作经验以及内部 审计、风险管理等相关理论知识，提出解决对策来完善 XX 村镇银行风险管理的 内部审计体系。通过此项研究不仅有助于提升 XX 村镇银行的内部审计水平，也 将对其他村镇银行内部审计工作的改进与完善具有重要的借鉴意义。 关键词：村镇银行，内部审计，风险管理 I AB ABSTRACT ABSTRACT Since the China Banking Regulatory Commission (CBRC) announced on December 20th, 2006 that the financial institution access policy of banking industry in the rural areas was moderately adjusted and broadened, the rural banks had developed rapidly along with the continuous development and deepening of rural economy. Meanwhile, rural banks played a beneficial role in enrichment and improvement of rural financial system, optimization of rural financial services and support of “Three Agriculture” development and powerfully supported the construction of socialism new countryside. Recently, the rural banks are in the transitional period from pilot to rel