计划预算管理.pdf

1、计划预算管理 发展战略 经营计划 财务预算 ①战略目标 ①年度经营计划 ①业务部门 ②战略路径 •公司级 •收入预算 •部门级 •费用预算 ②长期经营计划 •投资预算 •公司级 ②管理部门 •费用预算 全面预算 ③公司汇总预算 的概念 •损益预算 •现金流量预算 •资产负债预算 3 2、计划预算管理的作用 细化战略规划和年度业务计划，是对公司整体经营活动一 系列量化的计划安排，使得组织作为一个整体共同合作来 应对经营风险 促使管理层认真思考完成目标的方法，以及资源的战略性 配置，将资源的使用与目标任务联系起来 预算有助于计划、交流、设定公司员工的行为标准使其符 合公司战略发展需要 形成动态的管理过程，实现事前、事中、事后的全过程控 制，使得组织的运行效率有机会得到持续的改善 作为各层级之间的管理合同，预算可以激励员工努力 工作并作为员工绩效考评的依据 4 3、战略规划、计划预算与绩效管理的关系 １ 市场环境 战略 流程和KPI ２ 目标任务 战略控制 ３ 主要流程 执行措施 目标数据 业绩考核指标 （业务流程、成 本、效益、主 要绩效考核 指标、责任人） ７ ６ 未来两个 ４ 差异分析 季度的 预算 滚动预测 ５ 业务管理与执行 5 4、计划预算是管理过程的一个环节 经营目标 经营策略 业务计划 意 满 户 客 预算 人员配置 员工满意 薪酬管理 组织管理