某集团企业财务制度.pdf

. 目 录 第一章 总则┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 1 第二章 财务管理与会计核算体系┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄1 第三章 财务计划管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 13 第四章 资金管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 17 第五章 固定资产管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 21 第六章 低值易耗品及印刷品管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 24 第七章 费用开支管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 25 第八章 财务开支的控制及审批权限┄┄┄┄┄┄┄┄ 31 第九章 物资采购管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 37 第十章 合同管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 39 第十一章 关于处理会计核算若干问题的规定┄┄┄┄┄ 41 第十二章 财务部单据流程规范┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 69 第十三章 财务工作交接及其档案管理┄┄┄┄┄┄┄┄ 79 第十四章 附则┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄83 相关补充规定： 采购部物资采购发票管理的暂行办法┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 84 关于明确物流单据流程及相关工作的通知┄┄┄┄┄┄┄ 86 . . 第一章 总则 第一条 为提高公司及控股成员企业财务管理与会计核算水平， 逐步实现规范化、制度化、信息化的科学管理，达到对经济活动 及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。依 据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企 业会计制度》、《企业会计准则》以及其他相关法规，结合公司 的特点和管理要求制定本制度。 第二条 本制度制定的原则和宗旨是：改制先行、规范管理、稳 健高效、量入为出。充分调动全员积极性、创造性，力求最合理、 最有效地利用一切资源，用最少的物化劳动及活劳动，获取最大 的经济效益及社会效益。使全体企业不断发展壮大。 第三条 本制度是公司及控股成员企业在经济活动中的财务管 理与会计核算的总纲，适用于全体企业。 第四条 本制度经必要的程序讨论通过后，自 年 月 日起施行， 原有相关制度与本制度不符或有抵触部分同时废止。本制度由董 事长签署转发总经理执行，并授权财务部负责具体解释。 第二章 财务管理与会计核算体制 第五条 公司及控股成员企业财务体制实行：越级任免、双线考 核；垂直管理、分级运作；账款分管、相互监控的财务管理与会 计核算机制。 . . 第六条 财务管理与会计核算组织架构图 （一）财务组织架构图 财务总监 财务经理（主管） 资金经理（主管） 成 税 分 分 本 务 厂 厂 会 会 会 出 计 计 计 纳 （二）各岗位职责： 一、财务总监岗位职责： （一）岗位名称：财务总监 （二）直接上级：公司总经