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以财务公司为依托的票据池业务探讨 中图分类号：F23文献标识码：A文章编号：1002-5812（2017）14-0017-02 网:m 摘要：目前，票据结算是众多企业交易结算的主要方式之一，特别是钢铁、煤炭、石化等大型企业集团，票据结算的比重特别大，票据管理的环节众多，而且保管监控的风险很大，信息管理的要求较高，所以许多企业集团在完成集团“资金池”建设之后，开始积极谋划将存量票据盘活的集团“票据池”建设。票据池可以使集团提高资金周转效率、节约成本，并提高集团的管理水平。 关键词：票据池财务公司资金管理 据结算比重的增大导致大量票据留存在各个集团的成员单位，虽然各单位管理票据自成体系，但在整个集团范围内票据大量闲置、票据集约使用效率低，管理缺乏一致性和统筹性。票据结算中纸质票据的管理环节复杂，包括对票据信息的手工登记，需要的人力、物力众多，管理要求高，而且管理风险较大，需要规范的、合理的、严密的票据管理模式来降低管理成本，有效控制?L险。集团对各单位票据的保管、交易环节管控力度较小，对票据信息的掌握程度较低，对票据管理乃至整体资金管理提出了更高的要求。 一、以财务公司为依托的集团票据池运作模式 目前，部分银行针对企业的需要，已经存在各类“票据池”管理模式。集团通过与银行签署协议，借助银行的系统和分布于全国的各个网点，对各个成员企业的票据进行集中托管、统一登记，可以实现纸质票据信息化、电子化，甚至可以实现集中质押、分散开票。但是，针对各大型企业集团的实际情况，在实际工作中操作起来难度较大。这主要是因为，如果实行票据集中质押，由集团总部将开票额度分配给不同的单位，实现分散开票，分配给哪些单位，分配多大的额度，如何分配都是问题，并且成员单位分布广泛，将票据特别是纸票集中起来费时费力，可操作性不强。因此，依托财务公司开展票据池业务是比较合理的选择。 本文综合银行、财务公司、成员单位的情况，对企业集团的“票据池”建设模式提出以下思考：以集团财务公司作为票据池搭建和票据集中的平台，财务公司负责搭建票据信息系统，选择2至3家全国性商业银行，银行与票据信息系统之间建立直连，成员单位将收到的实物票据通过各自的银行网点存入到集团票据池，在实现票据信息电子化的同时，根据票据入池金额获得票据融资额度，可以实现开出承兑汇票及其他融资业务，还可以通过票据池进行票据托收及票据实物管理，达到票据集中管理、盘活存量票据的目的。 在各单位分散管理及管理方式不完全一致的情况下，各单位首先通过票据信息系统登记票据信息，将信息集中到集团管理的层面，然后通过成员单位在当地的合作银行网点各自分散入池，尽可能在现有基础上不增加成员单位的直接和间接成本，并实现管理便利、成本最小化，提高资金使用效率。通过财务平台和银行网点，成员单位可以在管理自己票据信息的同时根据集团内部的要求有条件地使用池内的额度，激活沉淀票据资金的流动性，提高票据的使用效率，通过票据入池的不同环节，将存量、沉淀票据盘活并提高管理水平。 （一）依托银行票据入池托管处理环节。各成员单位在选择的票据合作银行范围内开户，各单位按照要求将收到的票据在信息系统里及时录入和登记，然后在银行进行托管入池操作，实现实物管理和信息化管理，提高管理水平和效益。（1）实物管理：依托银行进行票据初步查验及查询查复，并对实物票据进行保管和到期对票据进行托收等，最大程度地减少内部票据管理环节，充分利用银行的配套条件和专业水平，有效降低实物管理的各类风险。（2）信息化处理：各合作银行收到票据，并经审核符合要求，与票据信息系统内信息核对无误后增加该单位的票据账户余额，增加票据池总体额度。通过银行能够有效保障票据电子化处理的正确、高效、便捷。票据的金额与期限原则上不予限制，要保证该票据票面的要素符合合作银行对票据的审查。如果成员单位需要进行票据支付可以从票据信息系统里提交托管出池申请，经相关审核环节和银行确认后取回使用。 （二）票据质押入池操作及额度使用。 1.成员单位选择已经托管的票据办理票据质押业务，对符合要求的票据由该单位的复核人员、单位领导逐一复核后，票据信息系统将票据质押指令发送至合作银行，待银行将票据质押成功的信息反馈至票据信息系统确认后，票据质押成功。各单位根据入池质押票据享有相应的票据融资额度，财务公司可以利用池内的沉淀资金额度调剂给成员单位入池票面金额之外的额度。分配时，财务公司可以根据实际的票据池质押余额，以及财务公司获得的银行授信额度，将相应额度分配给相关单位，并制定内部额度调剂的价格使用标准。 2.成员单位选择指定出票行办理开票业务，交易保存时需验证成员单位的可用额度及资金预算是否满足开票金额，交易发起后经该单位复核人员、单位领导、财务公司逐一审批后，票据信息系统将开票申请指令发送至合作银行，待合作银行处理成功后将信息反