深圳康美生物科技股份有限公司公开转让说明书.PDF

深圳康美生物科技股份有限公司 公开转让说明书 （反馈稿） 推荐主办券商 (浙江省杭州市杭大路1 号) 二○一五年十二月 深圳康美生物科技股份有限公司 公开转让说明书 挂牌公司声明 本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的 法律责任。 本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证公开转让说明 书中财务会计资料真实、完整。 中国证券监督管理委员会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下 简称“全国股份转让系统公司”）对本公司股票公开转让所作的任何决定或意见， 均不表明其对本公司股票的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何 与之相反的声明均属虚假不实陈述。 根据《证券法》的规定，本公司经营与收益的变化，由本公司自行负责，由 此变化引致的投资风险，由投资者自行承担。 1-1-1 深圳康美生物科技股份有限公司 公开转让说明书 重大事项提示 公司特别提醒投资者注意下列风险及重大事项： 一、财务风险 （一）税收优惠风险 公司于2009 年 6 月27 日，被认定为国家高新技术企业，有效期三年；于 2012 年9 月12 日通过复审，有效期三年；目前，公司正在重新申请高新技术企 业认定，根据《深圳市科技创新委员会关于公示2015 年深圳市第二批拟认定国 家高新技术企业名单的通知》（深科技创新【2015】241 号），康美生物拟被认定 为国家高新技术企业之一。公司子公司康美天鸿于2011 年 11 月21 日被认定为 高新技术企业，有效期三年；于2014 年7 月30 日通过复审，有效期三年；公司 子公司武汉长立于2014 年 10 月 14 日被认定为高新技术企业。根据2007 年 1 月 1 日开始执行的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款的规定 “国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。 如果公司或公司子公司康美天鸿、武汉长立未来不能如期通过高新技术企业 资质认定或复审，可能会对公司的经营业绩产生影响。 （二）应收账款回收风险 2013 年、2014 年和2015 年1-6 月，康美生物应收账款净额占营业收入的比 1 例分别为59.02%、63.46%和72.24% ，康美生物应收账款占款较高。尽管大部分 客户信用较好，且康美生物不断加强客户信用管理，但如果宏观经济环境发生较 大波动，下游客户偿付能力或意愿出现变化，应收账款的回收难度加大或应收账 款坏账准备计提不足，康美生物业绩和生产经营将会受到较大影响。 1 计算公式为：2015 年6 月30 日应收账款账面价值/ （2015 年1-6 月营业收入×2 ） 1-1-2 深圳康美生物科技股份有限公司 公开转让说明书 二、经营管理风险 （一）联动销售模式的经营风险 公司2011 年进入生化诊断试剂领域，为了快速的打开市场，同时鉴于基层 医疗单位急需医疗设备，但资金较为紧缺的现实问题，公司依托原有营销网络体 系和客户资源，推行联动销售的业务模式，即公司免费或者以零利润或者微利润 的方式向客户提供体外诊断仪器，并提供后续的试剂供应。 联动销售模式主要通过诊断试剂的销售以覆盖仪器的购置成本并实现盈利， 如果联动销售客户不能按照合同约定的采购金额采购诊断试剂，则可能会对康美 生物诊断试剂的销售产生负面影响，进而影响公司的盈利情况。