风险识别培训课程.ppt

该指标反映了银行拥有资本金的盈利能力，即银行收入资本能获取多少利润。一定时期银行资本金利润率的高低，与银行资金使用率、财务杠杆比率和营业利润率等密切相关。为此，可以利用财务杠杆比率、资金使用率和营业利润率等因素分析，识别银行企业的经营风险。资本金利润率因素分析公式如下： 资本金利润率=资产平均余额/实收资本×营业收入/资本平均余额×利润总额/营业收入×100% 其中，资产平均余额/实收资本为财务杠杆比率，营业收入/资本平均余额为资金使用率，利润总额/营业收入为营业利润率。 根据以上公式，利用因素分析法监测上述指标，可以确定资本金利润率，进而识别银行企业的经营风险。 16.风险分析法SWOT SWOT分析法是企业最常用的分析工具，就是评估一家企业的优势、劣势、机会和威胁，其中 S表示优势（Strengths）， W表示弱点（Weaknesses）， O表示机会（Opportunities）， T表示威胁（Threats）。 以公司风险管理为例 实质资产与风险分析 所谓实质资产是指除了有价证券等财务资产外，所有有形与无形的资产而言。这些资产可能面临危害性风险与财务性风险。以不动产为例，它可能遭受危害性风险，例如火灾与地震等；它也可能遭受财务性风险，例如房地产价值的增贬。 1.损失型态 实质资产的损失型态，依据分类基础的不同而异。其中，值得注意的有两个分类： 第一是依据损失原因分类。损失型态可分为火灾损失、爆炸损失、台风损失、盗窃损失、地震损失与洪水损失等。 第二是依据损失原因是否为直接或间接分类。 损失型态可分成直接损失和间接损失。直接损失是指由危险事故导致的损失，间接损失则由直接损失衍生而来。损失原因之间有可能互为独立，有可能是连续原因，也有可能同时发生。 2.损失原因分析——火灾 3.损失原因分析——地震、台风、洪水 4.损失原因分析——爆炸 5.损失原因分析——盗窃 6.损失评价方法——直接损失 7.损失评价方法——营运收入的减少 8.损失评价方法——额外费用的增加 财务资产与风险分析 财务资产面临的主要风险，可细分为3种： 第一，市场风险（Market Risk）。市场风险主要来自市场状况的改变所致。股市、汇市或债市波动，容易影响财务资产价值。公司如持有过多的财务资产，市场风险的控管极为重要。 第二，信用风险（Credit Risk）。这里的信用风险主要是指公司与金融机构之间或公司与客户之间，交易的一方违约所引发的风险。金融机构本身可能因内部控管不良，导致对客户造成巨大损失。 第三，流动性风险（Liquidity Risk）。公司持有的财务资产，无法在合理的价位迅速卖出或转移时，即面临流动性风险。 责任暴露体与风险分析 第一，雇主责任 第二，产品责任 第三，专业责任 第四，汽车责任 以汽车责任为例，汽车责任损失的原因以人为因素居多。人为因素： （1）驾车人的过失； （2）行人的过失； （3）交通安全观面的错误； （4）交通管理法令不完善； （5）交通执行太过松懈等5项。 物质因素有： （1）路面质量太差； （2）交通安全标志故障； （3）汽车机件失灵或不良； （4）道路环境过于复杂等4项 人力资本与风险分析 1.人力资本保护的重要性 2.人力丧失原因——伤病死亡 3.人力丧失原因——年老与失业 4.公司本身特有的人员风险 为应对风险分析的需要，可把员工分为4类： 第一类是普通单一员工； 第二类是主管人员； 第三类是研发技术人员； 第四类是员工群体。 第二类、第三类可称为重要人员（Key Man）。 思考题 风险识别的特点与内容分别是什么？ 通过什么样的途径和方法才能识别风险？ 学习如何利用风险因素预先分析法、事故树分析法、保险调查法、保单对照法、财务报表分析法、流程图分析法识别风险。 * * * * * 4.2.11.损失暴露清单 1977年，美国风险和保险管理学会制定了一份较全面的风险损失清单分析表。风险损失清单所列项目是人们已经识别的、最基本的各类损失风险，是运用规范的方法，识别风险管理单位所面临的潜在损失。在风险识别时，人们可以参照这个风险损失清单表、检查本企业在生产经营中所面临的各种风险，并视情形采取各种措施。 风险损失清单表是按照直接损失风险、间接损失风险和责任损失风险编制的。 其中，直接损失风险分为无法控制和无法预测的损失、可控制和可预测的损失、主要财务价值的损失三类。 间接损失包括附加费用增加、资产集中损失、式样、品味和需求变化的损失、破产、营业中断的损失、经济波动的损失（如通货膨胀、汇率波动、危机和兼并）、流行病、疾病、瘟疫、技术革命、版权侵权和管理失误（市场、价格、产品和瘟疫）等损失。 责任损失包括航空责任损失、运输责任损失、出版商责任损失、汽车责任损失、契约责任损失、雇主