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飞马国际内控制度 内部审计工作管理制度 深圳市飞马国际供应链股份有限公司 内部审计工作管理制度 第一章 总 则 第一条 为了加强公司内部管理和控制，促进公司内部各管理层行为的合法性、 合规性，为领导正确决策提供可靠的信息和依据，不断提高企业运营的 效率及效果，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工 作的规定》、中国内部审计准则、《深圳证券交易所中小企业板上市公司 规范运作指引》及公司各项规章制度，结合公司实际制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计督查，是指公司内部设立的审计部，通过独立客观 的监督和评价活动，对企业经营活动及内部控制的适当性、真实性、合 法性和有效性进行审查、评价和咨询，对公司决策、决议、决定的落实 情况进行检查，并提出富有建设性的审计建议和意见，确保公司经营目 标的实现。 第二章 审计督查机构和审计督查人员 第三条 公司审计部是公司董事会审计委员会工作的执行机构。审计部在公司董 事会的领导下，依照国家法律、法规，独立行使内部审计监督权，向董 事会负责并报告工作。在审计业务方面，直接接受公司董事会审计委员 会的领导，并对董事会审计委员会负责，向审计委员会报告工作，同时 接受深圳市审计协会的业务指导。 第四条 公司各职能部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司要支持配合 审计部的工作，提供必要的工作条件，并自觉接受审计督查。审计部及 审计督查人员要依法履行职责，任何部门和个人不得干预、阻挠。 第五条 公司审计部为公司内部的一个职能部门，设专职审计督查人员，专职人 员不少于三人。其中：会计人员占40%，管理人员占30%，技术人员占 30%。审计部负责人应当为专职，由审计委员会提名，董事会任免。 第六条 审计督查人员应具备以下基本条件： 1 飞马国际内控制度 内部审计工作管理制度 （一）具备必要的常识及业务能力，熟悉公司的经营活动和内部控制，并不断通 过后续教育保持和提高专业胜任能力； （二）遵循职业道德规范，并以应有的职业谨慎态度执行内部审计督查业务； （三）保持独立性和客观性: 1、内审人员应保持独立性，不能以任何决策制定者的资格参加所有的经营 以保持客观公正的能力和立场； 2、内审人员与被审计单位及其主要负责人在经营上应没有利害关系，办理 审计事项时与被审计单位或被审计事项有直接利害关系的应当回避； 3、内审人员在审计计划的制定、实施和审计报告的提出过程中应不受控制 和干扰。 （四）具有较强的人际交往技能，能恰当地与他人进行有效的沟通。 第七条 审计部履行下列职责： （一）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制 制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估； （二）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料 及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法 性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括财务报告、业绩快报、自愿 披露的预测性财务信息等； （三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容， 并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为； （四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括内部审计计划的执行情况以 及内部审计工作中发现的问题等。 （五）至少每季度对下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交董事会审计委 员会： 1、公司募集资金使用、对外担保、关联交易、证券投资、风险投资、对外 提供财务资助、购买或出售资产、对外投资等重大事项的实施情况；