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文件名稱 內部重大資訊處理作業程序
文件編號 EL-B12 版 本 03 制訂單位 財務部
1 目的：
1.1為建立本公司良好之內部重大資訊處理及揭露機制，避免資訊不當洩漏
，並確保本公司對外界發表資訊之一致性與正確性及為確保公司發生對股
東權益或證券價格有重大影響之事項時，應即時辦理相關訊息之 公開，特制定
本處理程序。
1.2 防範內線交易之發生：避免 公司內部人因未諳法規 ，在實際知悉 公司有
未公開之重大影響股票價格及支付本息能力之消息時，在該消息明確
後，未公開前或公開後十八小時內，自行或以他人名義買入或賣出 公司
股票或其他具有股權性質之有價證券及非股權性質之公司債；而誤觸犯
內線交易，造成公司或內部人訟案纒身，損及聲譽之情事。
1.3 本公司辦理內部重大資訊處理及揭露，應依有關法律、命令及臺灣證券
交易所 （以下簡稱證交所）之規定及本作業程序辦理。
2 範圍：
2.1 本作業程序適用對象包含本公司之董事、監察人、經理人及受僱人。
2.2 其他因身分、職業或控制關係，獲悉本公司內部重大資訊之人，本公司
應促其遵守本作業程序相關規定。
3 名詞定義：
3.1內部重大資訊：
3.1.1依證交法第 157之 1條之定義 :
3.1.1.1重大影響股票價格之消息：係指涉及公司之財務、業務
或該證券之市埸供求、公開收購，其具體內容對其股票
價格有重大影響，或對正當投資人之投資決定有重要影
響的消息。
3.1.1.2重大影響支付本息能力之消息 :
3.1.2依「證交所對有價證券上市公司重大訊息之查證暨公開處理程序」
（以下簡稱重訊查證程序）第4條之定義 。
3.1.3 公司召開或受邀參加 法人說明會其日期、時間、地點及相關資訊，或以
其他方式發布尚未輸入公開資訊觀測站之財務業務資訊 。
3.2重要子公司：依會計師查核簽證財務報表規則第 2條之 1第二項規定。
3.3 子公司 ：依證券發行人財務報告編製準則之規定認定之 。
3.4淨值 ：係指 主管機關訂頒之各業別財務報告編製準則之資產負債表中歸屬於母
公司業主之權益。
4 權責：
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文件名稱 內部重大資訊處理作業程序
文件編號 EL-B12 版 本 03 制訂單位 財務部
4.1 處理內部重大資訊的單位及其職權如下： 公司發言人為總負責單位，由
其依需要，召集財務部、經管室、稽核室處理與本作業程序有關之業務。
4.1.1 發言人：負責受理有關內部重大資訊處理作業及與本作業程序有
關之諮詢、審議及提供建議。
4.1.2 經管室：負責受理有關洩漏內部重大資訊之報告，並擬訂處理對策。
4.1.3 稽核室：負責稽核 本作業程序之執行 。
4.1.4 財務部：負責 公司內部重大資訊 之電子申報，及其文件、檔案等
資料之保存 ，以及本作業程序之修正。
5.作業流程圖：（略）
6 管理重點：
6.1內部重大資訊保密作業程序：為落實內部重大資訊之保密，避免不當的洩
漏，應建立保密防火牆管控措施。
6.1.1保密 防火牆作業 -人員：本公司董事、監察人、經理人及受僱人應
以善良管理人之注意及忠實義務，本誠實信用原則執行業務。
6.1.1.1知悉本公司內部重大資訊之董事、監察人、經理人及受僱
人不得
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