香港上市规则介绍资料.pdf

上海国家会计学院 《中注协H股审计实务培训班》 香港上市规则介绍 许正宇 内地业务发展部 目录 1. 基本上市程序 2. 主要上市要求 3. 案例讨论与分析 4. 《上市规则》豁免 5. 问答环节 2 基本上市程序 重组公司架构, 如是H股, 委任保荐人 进行尽职调查, 向中证监提出申请; 决定进行 及 编制财务报告, 向香港交易所 上市申请 其它专业顾问 草拟招股章程等 上市科 前期准备工作 提出上市申请 创业板 主板 上市科审核及批准 进行路演 上市申请 推介 公司股份 上市委员会 上市科审核 进行上市聆讯 上市申请 批准 推荐 3 IPO审核过程 • 申请前咨询 • 提交上市申请表 • 审核上市申请  受理  反馈意见，涉及不同范畴: – 《上市规则》问题 –会计问题 –披露问题 –香港证监会意见  上市科内部会议  提交上市委员会 / 否决上市申请 • 上市委员会聆讯 4 审核标准  《上市规则》  《公司条例》  上市决策及不时发出的指引  上市委员会的意见，例如上市委员会2005年报 5 目录 1. 基本上市程序 2. 主要上市要求 3. 案例讨论与分析 4. 《上市规则》豁免 5. 问答环节 6 主要上市要求  盈利要求  管理层及控股权的连续性  公众持股比例  适合上市  工程项目公司  一般披露要求  分拆上市