江西省国税系统税源管理岗位竞赛试题.docVIP

…………密………… …………密…………封…………线…………内…………不…………要…………答…………题………… 技能竞赛试题 单位： 单位： 准考证号： 姓名： 注 意 事 项 1．答题前，请先在答题纸的标封处填写准考证号、姓名、工作单位。 2．本试卷卷面总分100分。 3．考试时间180分钟。答题前要仔细审题，看清题目要求，认真作答。 4．请保持卷面整洁，不要填写无关内容。 5. 请将答案写在答题纸上。 一、计算题：（本题共15分，请按要求答题） 基本资料： 某酒厂为增值税一般纳税人，主要生产各类白酒，会计核算采用新会计准则。其他情况说明： （1）假定该厂按规定的时间办理了增值税抵扣凭证的认定手续； （2）白酒适用消费税税率为20%和每斤0.5元； （3）药酒适用消费税税率为10%； （4）月初无增值税留抵税额。 2012年6月发生的经济业务如下： （1）6月1日，从境外进口生产设备一台，关税完税价格26000元，关税税率为40%，取得海关进口增值税专用缴款书； （2）6月3日，销售自产A品牌白酒200箱（每箱12瓶，每瓶1斤，下同），每箱不含税售价1000元；销售自制药酒50箱，每箱不含税售价400元，款已收； （3）6月6日，外购已税薯类白酒一批，取得增值税专用发票，注明价款2000