【新版】关于企业库存现金管理问题及对策的项目研究报告1.doc

PAGE 3 PAGE 18 关于企业库存现金管理问题及对策的项目研究报告 摘要 库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金限额，存放在企业财会部门由出纳人员经管的现金，包括人民币现金和外币现金。库存现金与会计核算中“现金”科目所包括的内容一致。它是企业流动性最强的资产，对于维持企业正常的生产经营管理具有重要作用，但库存现金也是企业资产中最容易流失的资产，加强库存现金管理对于企业和国家都具有重要的意义。本文首先对企业现金管理的定义及其重要性进行说明,其次从企业库存现金管理的现状出发,对企业库存现金管理存在的原因作出了研究, 最后对库存现金管理存在的问题提出了解决对策和建议。 关键词：现金管理；加强；库存现金管理 目 录 TOC \o "1-3" \h \z \u HYPERLINK \l _Toc30624 1.库存现金管理的概述 PAGEREF _Toc30624 4 HYPERLINK \l _Toc31432 1.1库存现金的定义及适用范围 PAGEREF _Toc31432 4 HYPERLINK \l _Toc7911 1.2库存现金管理的重要性 PAGEREF _Toc7911 5 HYPERLINK \l _Toc32566 1.2.1现金储备与现金流动是企业正常运行和发展的保障 PAGEREF _Toc32566 5 HYPERLINK \l _Toc14324 1.2.2制定严密的资金使用计划是现金管理的基础 PAGEREF _Toc14324 5 HYPERLINK \l _Toc423 1.2.3能够增强企业盈利能力和抵御市场风险的能力 PAGEREF _Toc423 6 HYPERLINK \l _Toc1525 2.库存现金管理存在的问题 PAGEREF _Toc1525 6 HYPERLINK \l _Toc23877 2.1坐支现金 PAGEREF _Toc23877 6 HYPERLINK \l _Toc20824 2.2随意的现金交易，现金交易频繁? PAGEREF _Toc20824 7 HYPERLINK \l _Toc21257 2.3白条抵库严重? PAGEREF _Toc21257 7 HYPERLINK \l _Toc4203 2.4无库存现金限额 PAGEREF _Toc4203 7 HYPERLINK \l _Toc15447 2.5私设“小金库”，公款私存 PAGEREF _Toc15447 8 HYPERLINK \l _Toc18953 2.6大额支现放任化 PAGEREF _Toc18953 8 HYPERLINK \l _Toc29571 3.库存现金管理问题存在的原因 PAGEREF _Toc29571 8 HYPERLINK \l _Toc10899 3.1《现金管理暂行条例》缺陷因素? PAGEREF _Toc10899 8 HYPERLINK \l _Toc10588 3.2经济成分多元化因素导致管理出现异常现象 PAGEREF _Toc10588 9 HYPERLINK \l _Toc17860 3.3环境因素 PAGEREF _Toc17860 9 HYPERLINK \l _Toc22579 3.3.1社会环境因素 PAGEREF _Toc22579 9 HYPERLINK \l _Toc5159 3.3.2监管因素 PAGEREF _Toc5159 9 HYPERLINK \l _Toc18423 3.4认识存在偏差 PAGEREF _Toc18423 9 HYPERLINK \l _Toc28981 3.5监管不力 PAGEREF _Toc28981 10 HYPERLINK \l _Toc29790 4.库存现金管理存在问题的解决对策和建议 PAGEREF _Toc29790 10 HYPERLINK \l _Toc18277 4.1事前防范，建立科学的现金控制体系 PAGEREF _Toc18277 10 HYPERLINK \l _Toc27961 4.1.1 加强对企业大额库存现金管理 PAGEREF _Toc27961 10 HYPERLINK \l _Toc16818 4.1.2加强库存现金限额管理 PAGEREF _Toc16818 10 HYPERLINK \l _Toc19032 4.2事后检查，保障现金的安全性、完整性、合法性和效益性 PAGEREF _Toc1