财会队伍管理体系考评表(工业企业修订类).docVIP

表五：财会队伍管理体系考评表（工业企业类） 单位名称（章）： 填报时间： 年 月 日 编号 评价项目 标准得分 得分标准 自查分 检查分 一 财会队伍建设制度 8 （一） 建立健全财会队伍建设制度 6 1、有会计机构和会计人员管理办法，1分； 2、有会计人员继续教育办法，1分； 3、有职业道德规范实施办法，1分； 4、有会计人员考核办法，1分； 5、有会计人员竟聘上岗办法，1分； 6、有会计人员定期交流办法，1分。 （二） 制度的内容完整全面 2 1、制度内容符合国家财经法规及中航工业财务制度规定，1分； 2、制度内容结合本单位实际情况，具有可操作性，1分。 二 人员配备 24 　 　 　 （一） 配备总会计师（或副总会计师） 3 1、按规定配备总会计师（或副总会计师），1分； 2、配备的总会计师（或副总会计师）经直属单位审批并在集团公司备案，1分； 3、配备的总会计师（或副总会计师）具有大学本科及以上学历和高级会计师（或高级审计师）职称，1分。 　 　 （二） 配备会计机构负责人 3 1、配备会计机构负责人，1分； 2、会计机构负责人的任免符合相关规定，1分； 3、会计机构负责人具备大学本科及以上学历和高级会计师职称，1分。 　 　 （三） 配备子公司财务负责人 3 1、对子公司财务负责人实行委派制，1分； 2、子公司财务负责人的任免符合相关规定，1分； 3、子公司财务负责人具备大专及以上学历和会计师职称，1分。 　 　 （四） 稽核岗位配备 5 1、5000人以上单位配备总稽核师，2000-5000人之间的单位配备稽核师，500-2000人之间的单位配备专职稽核员；500人以下的单位配备兼职稽核员，3分； 2、总稽核师和稽核师具有本科及以上学历和会计师（或审计师）技术职称，稽核员具有会计师（或审计师）职称，2分。 　 　 （五） 会计岗位设置 6 1、设置的会计岗位符合不相容职务相分离的原则（不相容职务主要包括授权与执行，执行与审核，执行与记录，保管与记录，保管与核对，记录明细账与记录总账，记录日记账与记录总账），2分； 2、设置的会计岗位职责明晰，2分； 3、各岗位会计人员全部持有会计人员从业资格证书，2分； （六） 各岗位定期交流 4 1、关键岗位按规定定期进行交流，2分； 2、对子公司委派的财务负责人进行交流，2分； 三 人员结构 15 　 　 　 （一） 职业能力结构 10 1、高级会计师职称达6%以上，3分； 2、中高级职称达到40%以上，3分： 3、硕士及以上人才达到5%以上,2分： 4、本科及以上学历达到60%以上，2分.（参考会计人员结构年度统计数据）。 　 　 （二） 财会高端人才 5 1、具有国家级财会领军人才（后备），3分； 2、具有集团公司选送的国际EMBA人才，2分。 四 职业能力 29 　 　 　 （一） 财务人才发展规划或职业生涯规划 6 1、有适用本单位的财务人才发展规划或职业生涯规划，2分； 2、有财务领军人才的培养规划，2分； 3、有鼓励财会人员提高学历层次和专业技术能力的措施和办法，2分。 　 　 （二） 总会计师和会计机构负责人的年度培训 5 1、总会计师每年脱产培训累计不少于5个工作日， 2.5分； 2、总会计师每年脱产培训累计不少于5个工作日，2.5分。 （三） 财务人员培训 5 1、会计人员每年培训（不含继续教育）时间不少于20小时，3分； 2、会计人员每年继续教育覆盖面达到100%，2分。 　 　 （四） 财务人员定期学习 5 1、每月组织业务学习的，2分； 2、个人能够提供完善的学习记录的，3分。 　 　 （五） 鼓励财会人员提高学历或学术水平 8 1、有鼓励财会人员提高学历或学术水平措施的，2分； 2、措施能够有效执行的，2分； 3、每年进行专题研讨和经验交流，2分； 4、每年在公开出版物上发表论文或在内部刊物发表并获集团公司表彰的，2分。 五 职业道德 16 　 　 　 （一） 贯彻执行职业道德规范 4 1、制订了职业道德奖惩措施的，2分； 2、组织职业道德的宣贯教育，2分； 　 　 （二） 财务人员遵纪守法行为 12 1、近三年在中航工业内部审计、外部审计及税务稽查中无违法违纪违章事项，3分； 2、近三年在中航工业、直属单位及本单位无对财务人员进行通报批评事项，3分； 3、近三年无财务人员参与“小金库”的设立和使用，3分； 4、近三年在本单位纪检、审计等部门检查中无财务人员违法违纪违章事项，3分。 　 　 六 财务人员上岗与考核 8