进出口贸易实务教程 10 贸易结算.pptVIP

贸易结算其他方式与总结 * * 国际保付代理 * * 一、国际保付代理的含义和当事人 国际保理（International Factoring）它的全称是国际保付代理。指在国际贸易中以托收、赊销等方式结算货款的情况下，保理商向出口商提供包括对买方资信调查、风险担保、催收应收账款、财务管理以及资金融通等综合性服务。 * * 国际保理业务的当事人一般有4个，即销售商（Seller）、债务人（Debtor）、出口保理商（Export Factor）和进口保理商（Import Factor）。 （1）销售商：对所提供的货物或劳务出具发票，将其应收账款转让给出口保商作为保理业务的当事人。出口人。 （2）债务人：对由于提供货物或劳务所产生的应收账款负有付款责任的当事人。进口人。 （3）出口保理商：通过签订协议，把销售商应收的账款作为自己的保理业务的当事人。 （4）进口保理商：同意代收由销售商出具发票所表明的、并已转让给出口保理商的应收账款，该项账款的风险已经转让过来，有义务予以支持的当事人。 * * 国际保付代理的程序图 开证申请人 （进口人） 受益人 （出口人） 进口保理商 出口保理商 ① ② ③ ④保理作为贸易合同的一个部分 ⑤ ⑥ ⑦ ⑧ ⑧ ⑥ * * 二、国际保理业务对进出口贸易的作用 1.能增加双方交易的机会和扩大交易额。 2.能使进出口双方的收汇都获得保障。对出口方有一个无追索权的支付。 3.节省费用，降低成本。相比信用证方式 4.简化进口贸易手续，节约时间，提高效率。 5.增加进出口双方的利润。 保理方式成交的出口合同 出口合同抵押贷款，银行在不超过信用额度条件下，按合同金额70-80%核贷 出口企业凭货运单据可向银行或保理公司申请按发票金额80%预垫款 出口企业凭汇票和运输单据向银行申请按发票金额贴现。 出口信用保险 出口信用保险 政府提供风险保障的政策性支持措施 政策性 保证性 专门性 托收 短期 中长期 投保要求申请书 短期信用保险全部投保原则 严格控制买方信用限额 保单规定不同的核定损失的期限 出口企业承担一定比例的损失 银行保函和备用信用证 * * * * 一、银行保函 （一）银行保函（Letter of Guarantee）的含义和性质 保函，又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或担保人应申请人的请求，向受益人开立的一种书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定时限范围内的某种支付或经济赔偿责任。 银行保函是由银行开立的承担付款责任的一种担保凭证，银行根据保函的规定承担绝对付款责任。银行保函大多属于“见索即付”（无条件保函），是不可撤销的文件。 * * （二）银行保函的主要当事人 银行保函的当事人主要有委托人、受益人和担保人。 1.申请人又称委托人（Principal），是向银行提出申请，要求银行开立保函的一方。 2.受益人（Beneficiary）,即受到保函并有权按保函规定的条款凭以向银行提出索赔的一方。 3.担保人（Guarantor）又称保证人，即开立保函的银行。 * * （三）银行保函的主要内容 根据《见索即付保函统一规则》（UGD458）的规定，保函主要内容如下。 1.有关当事人的名称与地址。 2.开立保函的依据。 3.担保金额和金额递减条款。 4.要求付款的条件。 * * （二）银行保函的种类 银行保函的种类按用途可分为以下几种。 1.投标保证书。 2.履约保证书。 3.还款保证书。 * * 二、备用信用证的含义及应用 （一）备用信用证的含义和性质 备用信用证（Standby Letter of Credit）又称担保信用证与保证信用证（Guarantee Letter of Credit）。它是一种特殊形式的光票信用证。根据美国联邦监理官的解释：“备用信用证是代表开证人对受益人承担一项义务的凭证。在此凭证中，开证银行承诺偿还开证人的借款，或当开证人未能履行合同时，保证为其支付。” * * （二）备用信用证有关付款的规定 备用信用证关于付款的规定，通常有出下三种形式。 第一种：只要受益人提出的声明中指出申请人没有履约，就可以得到款项。 第二种：受益人提供的声明，必须由议付银行（或出口地的银行）加以证实。 第三种：受益人提供的声明，必须由申请人和受益人共同签署。 * * （三）备用信用证的特点 备用信用证和商业信用证两者之间有相同之处，但又有各自的特点。 1. 备用信用证和商业信用证的相同点表现为： （1）都是银行信用； （2）付款银行都处于第一性付款人地位； （3）都受国际商会制定的《跟单信用证统一惯例（1993年修订本）》第500号出版物约束。 * * 2. 备用信用证和商业信用证的不同点主要有： （1）适用