当前内部审计的粗浅思考与建议.docVIP

当前内部审计工作的粗浅思考和建议 胡江海 自今年3月到邮储银行以来，切实感受到邮储银行江苏省分行大家庭的和谐和温暖，在充实和愉快的氛围中，忙着各项具体性事务，一直也没静下心来认真思考。根据张总的要求，利用国庆长假，补上这一课，回顾一下近一阶段的工作。 一、主要工作及完成情况 1．协助部领导开展了外包业务审计调查，对南京、淮安和盐城等三市分行进行现场调查，完成了《外包业务审计风险状况审计调查报告》。省分行风险合规部随后出台了《江苏省分行外包业务管理办法》等文件； 2．参加了对徐州分行的财务管理审计； 3．参加了对泰州和盐城市分行个人信贷业务审计，对重要的问题和事件进行了专题汇报； 4．参加了总行审计信息系统上线前的测试； 5．参加了总行内控评价的培训，协助陈行长带队对江西省分行进行为期一个月的内控审计评价审计； 6．参加总行在黑龙江进行的内控评价的后期报告汇总和内控评价办法的修订； 7．协助部领导开展“扫盲点、抓落实”活动，主要是进行交叉业务审计调查的部署、调查和汇总，通报。 8．协助部领导进行信贷服务点相关管理情况调查，相关审计风险提示报行领导，转相关部门后，信贷部随后出台《信贷服务点管理办法》等； 9．对镇江市分行邮政资金安全事件进行了现场了解，向领导进行了书面汇报； 10．协助部领导撰写和下发了邮政资金大安全的方案和通知。 11．参加总行公司信贷业务审计方案的讨论和修订； 12．协助部领导组织公司信贷业务非现场审计分析和模型编写，江苏省分行取得系统内排名第三的成绩，总行书面通报表扬； 13．协助部领导组织公司信贷业务审计人员培训； 14．协助部领导组织对苏州、无锡和盐城等三市分行公司信贷业务审计，并对苏州分行进行现场审计； 15．协助部领导制订部分审计业务方面制度办法等。 16．协助部领导完成其它一些临时性工作。 二、对部门工作的思考和建议 （一）建议成立区域审计中心 建议尽快成立区域审计中心，解决专项审计人员不足，专业性不强，以及独立性不强的问题。 （二）建议建立和培养审计专业化人才队伍。 目前审计专业化水平，深度发现问题和揭示风险的能力和水平有待进一步提高，需要按业务类型建立和培训多个专业化人才队伍。 （三）建议增加省分行审计部人员力量 咱们审计部共有7人，在全国处于较低水平，而江苏省分行的业务量和新业务种类在全国处于前列，审计力量和当前的规模不匹配。 （四）建议进一步转变审计条线职能 目前，审计条线特别是二级分行和支行的审计人员，主要职责是常规的业务检查，履行着业务检查的职责。其它方面的职责，因缺乏独立性和专业人才，效果有待改善。建议转变审计条线职能，向现代内部审计转变，实现监督、评价和建设三种职能并重。 （五）建议进一步增强对审计条线的管理、评价和考核 省分行审计部仅有7人，大量工作依靠条线人员，依靠二级分行审计部门。但省分行审计部缺乏对条线部门和人员尤其是二级分行审计部总经理的管理、评价手段，缺乏调动其积极性的措施，造成上下级之间部门价值取向和工作目标上的不一致，条线难以形成合力。 （六）建议进一步畅通信息渠道 一是改变二级分行审计工作具体内容不上报，省分行具体情况不了解的现状。二是建议尽可能地改善业务部门和审计部门信息交流不全、不畅的情况。 （七）建议进一步改善和提升员工积极性。 咱们审计部门付出应该不少于信贷、公司等部门，但绩效等方面却有较大差别，积极性可能会受到影响。 （八）建议进一步细化部门的内部分工 （九）建议建立学习制度。 以上是个人对当前审计工作的部分思考，仅限呈报张总，有许多不妥之处，请张总批评指正。