麦肯锡经营计划和财务预算.ppt

经营计划/预算管理流程最佳做法及诊断 内容 经营计划/预算流程的目的及原则 目的 将战略规划的第一年目标转化为一个详细的经营计划以及相应的财务预算计划，作为公司最高领导和各业务单位领导之间的“业绩合同”。这个合同同时被用作业务单位领导之责任及权力的依据 公司领导通过对各业务单位经营/预算计划的严格质询和考核，指导各业务单位的经营运作 战略规划与经营计划具有区别 经营计划和预算紧密联系又有所侧重 经营计划和财务预算是协调公司本部、业务单位和个人目标的关键管理流程 经营计划和预算流程的最佳做法 经营计划和财务预算流程的主要业务活动及最终成果 通过协调多个部门的运作，完成公司的统一经营规划 高层领导、规划和预算部门及业务单位具有不同的责任和分工 总公司下达初步的期望业绩指标 目标设定需要经过层层分解和沟通在组织上下达成共识 在高层目标设定会后，业务单位领导通过互动模式向分属单位的关键业绩指标下达期望水平 各业务单位制定经营计划及财务预算 经营计划是细化战略举措的行动计划 业务单位制订经营计划/预算应该包括六大部分 主要内容 1.业务单位战略规划及第一年目标概述 业绩目标对于制订经营计划至关重要 2.主要经营业绩指标及计划 3. 为实现业绩目标需采取的关键性经营举措(2/3) 3. 为实现业绩目标需采取的关键性经营举措(3/3) 4.制定缩小与公司总体业绩目标差距的举措 5.对经营计