银行财务分析比例(超全面汇总).doc

5、资本充足率 本指标计算本外币口径数据。 计算公式： 资本充足率＝资本净额／（风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本）×100% 指标释义： 资本净额等于商业银行的核心资本加附属资本之后再减去扣减项的值。 核心资本、附属资本、扣减项、风险加权资产和市场风险资本的定义和计算方法按照《商业银行资本充足率管理办法》(中国银行业监督管理委员会2004年第2号令)及相关法规要求执行。 6.一级资本充足率 = HYPERLINK /view/2135830.htm \t _blank 一级资本/ HYPERLINK /view/8458197.htm \t _blank 加权风险资产总额 一级资本包括是核心一级资本和其他一级资本，核心一级资本包括： （一）实收资本或普通股。 （二）资本公积。 （三）盈余公积。 （四）一般风险准备。 （五）未分配利润。 （六）少数股东资本可计入部分 。 其他一级资本包括（一）其它一级资本工具及其溢价。（二） 少数股东资本可计入部分。 HYPERLINK /view/842557.htm \t _blank 二级资本（Tier 2 Capital）也称 HYPERLINK /view/136620.htm \t _blank 附属资本，是衡量银行资本充足状况的指标，由非 HYPERLINK /view/2459800.htm \t _blank 公开储备、 HYPERLINK /view/1568314.htm \t _blank 资产重估储备、普通 HYPERLINK /view/110397.htm \t _blank 准备金、(债权/ HYPERLINK /view/326079.htm \t _blank 股权) HYPERLINK /view/3393416.htm \t _blank 混合资本工具和次级 HYPERLINK /view/651429.htm \t _blank 长期债券构成 7、核心资本充足率 本指标计算本外币口径数据。 计算公式： 核心资本充足率＝核心资本净额／（风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本）×100% 指标释义： 核心资本净额等于商业银行的核心资本减去核心资本扣减项的值。 核心资本、核心资本扣减项、风险加权资产和市场风险资本的定义和计算方法按照《商业银行资本充足率管理办法》(中国银行业监督管理委员会2004年第2号令)及相关法规要求执行。 8. 杠杆率=权益资产/总资产 巴塞尔银行管理委员会在汲取2008年金融危机的经验教训，完善 HYPERLINK /view/1726909.htm \t _blank 新资本协议时，提出杠杆率作为监管指标，设置下限为3%。 杠杆率= HYPERLINK /view/136618.htm \t _blank 核心资本/表内表外总资产 HYPERLINK /view/732402.htm \t _blank 风险暴露 9、不良资产率 本指标计算本外币口径数据。 计算公式： 不良资产率＝不良信用风险资产／信用风险资产×100% 指标释义： 信用风险资产是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产。主要包括：各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债等。 不良信用风险资产是指信用风险资产中分类为不良资产类别的部分。不良贷款为不良信用风险资产的一部分，定义与“不良贷款率”指标定义一致；贷款以外的信用风险资产的分类标准将由中国银行业监督管理委员会(简称银监会，下同)另行制定。 10. 不良贷款率 本指标计算本外币口径数据。 计算公式： 不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）／各项贷款×100% 指标释义： 贷款五级分类标准按照《贷款风险分类指导原则》(银发[2001]416号)及《关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》(银监发[2003]22号)文件)及相关法规要求执行。 正常类贷款定义为借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注类贷款定义为尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级类贷款定义为借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑类贷款的定义为借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失类贷款定义为在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。对各项贷款进行分类后，其后三类贷款合计为不良贷款。 各项贷款指银行业金融机构对借款人融出货币资金形成的资产。主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。 11.逾期90天以上贷