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* 一、多维报表 报表中心 * 报表中心 * 报表中心 * 报表中心 * 报表中心 * 二、利率报表 报表中心 * * 三、管理费用 报表中心 * 管会平台 * * * * 与财务的差异 1、23号与月末的余额之差 2、拨贷比底线 3、财务会影响131的余额和531的损益。管会只影响531损益。 * 风险权重：用权重法计算，向rwa系统取数。 10.5%=8%商业银行最低资本充足率要求+2.5%储备资本 经济资本费用计量信用风险 操作风险手工调整 市场风险和交易对手风险手工记给金融市场部 * * * * * * 从收入和利率两个角度进行分析 * 从收入和利率两个角度进行分析 * 管理会计原理 总行财务会计部 绩效分析模型 机构 条线 产品 行业 客户 客户 经理 利息收入/支出 功能实现方法 加/减：资金转移收益/成本 净利息收入 加/减： 非利息收入/支出 减： 税金 减：预期损失（准备金） 净利润 经济增加值（EVA）/风险调整后的资本回报率（RAROC） 按生息资产及付息负债计算 内部资金转移定价 收入/支出归集和分摊 营运成本分摊和管理 按月度十级分类计算 经济资本分摊和计算 减： 经济资本费用 减： 管理费用 按实际税金口径计算 内部绩效计算模型 利息收入/支出 加/减：资金转移收益/成本 净利息收入 外部利息收入 绩效分析模型 利息收入/支出 加/减：资金转移收益/成本 净利息收入 加/减： 非利息收入/支出 减： 税金 减：预期损失（准备金） 净利润 经济增加值（EVA）/风险调整后的资本回报率（RAROC） 减： 经济资本费用 减： 管理费用 一、外部利息收入 　　外部利息收入是指：发放贷款、对外投资、金融机构 间投资形成的资产及其它生息资产所产生的利息收入。 二、计算方法 1、一般贷款：从核心系统取数，遵循每日计息规则　 ——相关科目：501利息收入、502金融机构往来利息收入、 514债券利息收入　 2、按揭贷款、信用卡透支、贴现： ——直接从登记簿中读取 　　例：A支行，9月份有笔6个月期贷款，金额100万元， 发放利率6.57%，客户为甲客户， 则此笔贷款9月的外部利息收入为： 1,000,000*20天* 6.57% /360=3650元 增值税： 3650是含税收入，税率是6%。 价税分离之后的计税基础=3650/（1+6%）=3443 外部利息支出 一、外部利息支出 　　外部利息支出是指：各项存款、发行债券、金融机构间融资形成的负债和其他付息负债所产生的利息支出。 二、计算方法 　　从核心系统取数，遵循每日计息规则 ——相关科目：521利息支出、522金融机构往来利息支出、 523发行债券利息支出、524同业存单利息支出 例：A支行，9月11日有笔一年期存款，金额200万元，利率4.14%，客户为甲客户，则此笔存款9月的外部利息支出为： 2,000,000*20天* 4.14% /360=4600元 绩效分析模型 利息收入/支出 加/减：资金转移收益/成本 净利息收入 加/减： 非利息收入/支出 减： 税金 减：预期损失（准备金） 净利润 经济增加值（EVA）/风险调整后的资本回报率（RAROC） 减： 经济资本费用 减： 管理费用 资金转移收益/成本 一、资金转移收益 　　资金转移收益是指分支机构把吸收的各类存款卖给资金池而得到的收益，也称内部转移利息收入。 二、资金转移成本 　　资金转移成本是指分支机构为发放贷款而向资金池购买资金的成本，也称内部转移利息支出。 三、计算公式 　　资金转移收益／成本＝本月积数＊内部转移利率 　　 资金池 营业部门 金融 市场部 经过期限错配后的剩余资金 经过期限错配后的缺少资金 吸收存款 按FTP利率1卖出 发放贷款 按FTP利率2买入 净利息收入 绩效分析模型 利息收入/支出 加/减：资金转移收益/成本 净利息收入 加/减： 非利息收入/支出 减： 税金 减：预期损失（准备金） 净利润 经济增加值（EVA）/风险调整后的资本回报率（RAROC） 减： 经济资本费用 减： 管理费用 例：A支行一年期存款200万,外部利率为4.14％；内部转移价格为5.88%，六个月贷款100