依法加强商业银内部控制.pptVIP

树制立全面风险管理理念，依法加强商业银行内部控; ;金融风险有以下几种表现形式 ：;二、法治化是有效防范和化解金融风险的必由之路;原因 ：;三、以《商业银行内部控制指引》为依据，加强内部风险控制; 2007年7月3日，中国银监会颁布了《商业银行内部控制指引》。;(一)《商业银行内部控制指引》的主要内容与基本观点; 其次，在内部控制架构上，要求“建立涵盖各项业务、全行范围的风险管理系统，开发和运用风险量化评估的方法和模型，对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等各类风险进行持续的监控。” ; 2.从《商业银行内部控制指引》的主体框架来看，大体借鉴了以美国COSO报告为代表的国外内部控制规范性文件的基本精神。; 3.从《商业银行内部控制指引》的具体内容来看，体现了突出重点、解决问题的基本思想。; 4.从《商业银行内部控制指引》的法律效力来看，主要表现为政策上的倡导与道义上的劝告。;(二)适用《商业银行内部控制指引》的建议; 有观点认为，银行要建立健全完善的内部控制机制需要满足三个条件： 一是制度本身的合规性、科学性和可操作性； 二是制度执行的一致性、一贯性和坚定性； 三是对制度执行情况检查、处理的公正性、公平性和严肃性。 ;建议：; 三是统一，即对于每一种业务或环节的内部控制基本制度，应在全行范围内保持统一的业务标准和操作要求，不允许分支机构各自为政，自成体系。; 六是严谨，即内控制度必须用辞规范，边界清晰，态度鲜明，不得使用含糊不清、模棱两可的语言，既要考虑现实可操作性，又要适当具有超前性，防止因为不够严谨而导致执行的随意性。;2.全面提高内部控制措施的执行力;古人云：“立法设禁而无以刑待之，则虽令不从。” ;3. 建立严格的内部审计监督机制 ; 除要进一步落实《商业银行内部控制指引》第二十八条的规定，确保内部审计具有充分的独立性、权威性、严肃性之外，更重要的是加快建立一套完善的内部控制审计评价体系，从根本上解决当前内部审计面临的“说起来重要、做起来???要、用起来基本不要”的走过场、形式化问题。; 内部控制审计评价的重点是按照内部控制的基本原则，全面评价内部控制制度的合理性与完整性，促进提高内部控制机制的工作效率。;谢 谢 大 家！