百洋水产集团股份有限公司补足出资为债全出资处理.docVIP

百洋水产集团股份有限公司 保荐人：国信证券股份有限公司 律 师：北京市金杜律师事务所 会计师：中磊会计师事务所有限责任公司 报告期：2009年度、2010年度、2011年度、2012年度1—6月 一、主要财务数据 1、资产负债表： 2、合并利润表： 3、主要财务指标 表一 表二 二、募集资金主要用途 表一 表二 三、发行人基本情况 1、发行人系由百洋有限以截至2010年7月31日经审计的净资产165，882，894.02元安比例折成6，600万股，整体变更为股份有限公司，注册资本6，600万元。 2、发行人设立时股本结构： 3、发行人主要从事冷冻罗非鱼产品的生产和销售，具有完整的独立业务运作系统。 4、发行人外部组织结构： 5、发行人内部组织结构 四、发审委反馈意见 2006年12月至2007年12月股东补足出资行为属债权增资而非股权增资的原因，若应确认为股权增资行为，请按相关规定履行必要的程序 五、律师反馈回复 1、股东向百洋有限转让其持有的子公司股权的原因 根据发行人作出的说明，2007年时，孙忠义、蔡晶作为发行人的实际控制人，在持有发行人前身百洋有限的控股权的同时，还持有百洋食品、横县渔业、钦州渔业、百洋养殖的股权；由于发行人在2007年底已有上市规划，为了规范关联交易、减少管理层级、提高管理效率，孙忠义、蔡晶将其持有的百洋食品、横县渔业、钦州渔业、百洋养殖的股权全部转让