第六章 首次公开发行股票并上市的信息披露-信息披露的相关概念.pdf

2015年证券从业资格考试内部资料 2015证券发行与承销 第六章 首次公开发行股票并上市的信息披露 知识点：信息披露的相关概念 ● 定义： 信息披露相关概念包含信息披露的规定、方原则和事务管理。 ● 详细描述： 公开发行证券的公司信息、披露规范包括：内容与格式准则、编报规则 、规范问答。首次公开发行股票的信息披露应遵守相关规范。首次公开发行 股票的信息披露文件主要包括：招股说明书及其附录和备查文件；招股说明 书摘要；发行公告；上市公告书。发行人和主承销商在发行过程中，应当按 照中国证监会规定的程序、内容和格式，编制信息披露文件，履行信息披露 义务。 信息披露的方式主要包括：发行人及其主承销商应当将发行过程中披露 的信息刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其刊登在中国证监会 指定的互联网网站，并置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅。信息披 露文件应当采用中文文本。同时采用外文文本的，信息披露义务人应当保证 两种文本的内容一致。两种文本发生歧义时，以中文文本为准。 信息披露的事务管理包含： （一）信息披露事务管理制度，上市公司信息披露事务管理制度应当经 公司董事会审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。 （二）上市公司应当设立董事会秘书，作为公司与交易所之间的指定联 络人 例题： 1.董事会秘书空缺期间，上市公司应当及时指定（）代行董事会秘书的职责 ，并报交易所备案。 A.一名董事 B.董事长 C.一名高级管理人员 D.一名监事 正确答案：A,C 解析：本题所要考核的知识点是信息披露的事务管理——上市公司应当设立 董事会秘书，作为公司与交易所之间的指定联络人。 上市公司董事会秘书空缺期间，董事会应当指定1名董事或高级管理人员代 行董事会秘书的职责，并报交易所备案，同时尽快确定董事会秘书人选。 所以，本题答案为AC。 2.除监事会公告外，上市公司披露的信息应当以股东大会公告的形式发布。 A.正确 B.错误 正确答案：B 解析：本题所要考核的知识点是信息披露的事务管理。 除监事会公告外，上市公司披露的信息应当以董事会公告的形式发布。 所以，本题说法错误。 3.上市公司对信息披露的事务管理制度包括（）。 A.明确上市公司应当披露的信息，确定披露标准 B.未公开信息的传递、审核、披露过程 C.信息披露相关文件、资料的档案管理 D.涉及子公司的信息披露事务管理和报告制度 正确答案：A,B,C,D 解析： 4.上市公司信息披露事务管理制度应当经公司股东大会审议通过，报注册地 证监局和证券交易所备案。 A.正确 B.错误 正确答案：B 解析：本题所要考核的知识点是信息披露事务管理。 上市公司信息披露事务管理制度应当经公司董事会审议通过，报注册地证监 局和证券交易所备案。 所以，本题说法错误。 5.董事会秘书空缺期间超过6个月之后，董事长应当代行董事会秘书职责 ，直至公司正式聘任董事会秘书。 A.正确 B.错误 正确答案：B 解析：本题所要考核的知识点是上市公司应当设立董事会秘书，作为公司与 交易所之间的指定联络人。 董事会秘书空缺期间超过3个月之后，董事长应当代行董事会秘书职责，直 至公司正式聘任董事会秘书。 所以，本题说法错误。 6.发行公司及其主承销商在证券交易所网站上披露招股意向书全文及相关文 件之前，可以先在报刊上刊登。 A.正确 B.错误 正确答案：B 解析：本题所要考核的知识点是通过证券交易所网站的信息披露。 发行公司及其主承销商未在证券交易所网站上披露招股意向书全文及相关文 件的，不得在报刊上刊登招股意向书及其摘要。 所以，本题说法错误。 7.（）应当作为公司与交易所之间的指定联络人。 A.总经理 B.董事长 C.股东代表 D.董事会秘书 正确答案：D 解析：董事会秘书应当作为公司与交易所之间的指定联络人。 8.（）负责公司信息批露的组织和协调工作。 A.董事长 B.总经理 C.监事会 D.董事会秘书 正确答案：D 解析： 9.总资产规模为（）亿元以上的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金 额，但应在申报时说明。 A.1 B.5 C.8 D.10 正确答案：D 解析： 10