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第六章 商业银行（Commercial Bank）;第六章 商业银行;第六章 商业银行;6.1 商业银行的概念、特征与职能;6.1.1 商业银行的概念;6.1.2 商业银行的特征; 商业银行是经营货币资本这种特殊商品的特殊企业。 几点解释： 1.经营目标是盈利（Profit Maximization）。 2.经营的是特殊的商品。 3.特殊的经营方式：对经营的商品并不拥有所有权，仅买卖商品的使用权，高杠杆比率(Leverage Rate)的企业，不为自己使用资金而筹集资金。;6.1.3 商业银行的职能;6.2 商业银行的负债业务;6.2.1 自有资本; （2）资本的构成 普通资本：普通股、资本盈余、未分配利润 优先资本：优先股、资本票据和资本债券、可转换债券 其他资本：资本准备金、贷款损失准备金和证券损失准备金。 其他来源：银行持股公司债务、售后回租;2.商业银行资本需要量的测定; 巴塞尔协议（1988年） 1）资本构成 （1）一级资本：核心资本，包括股本和公开储备。 （2）二级资本：附属资本，包括未公开储备、资产重估储备、普通呆账准备金、带有债务性质的资本工具、长期次级债务。 2）风险加权：0%、10%、20%、50%、100% 3）资本充足率的规定：不低于8%，其中核心资本充足率不得低于4%。 资本充足率=（资本—扣除项）/风险加权资产; 新版巴塞尔协议：三大支柱 WWW .BIS. ORG 1.最低资本充足率8%的数量规定 一级资本：实收资本（或股本）与公开储备（资本公积、盈余公积、未分配利润） 二级资本：未公开储备、资产重估储备、一般准备金 三级资本：到期日至少为2年的次级债务，且必须在需要时能成为银行的部份永久性资本；必须是无担保、不得提前偿还的债务；并且有条款保证，当银行偿还该债务使其资本充足率降至最低要求以下时，即使债务到期，银行也不必偿还本金或支付利息。三级资本只用于防范市场风险。 ; 新风险权重：0％、20％、50％、100％、150％。 允许银行建立自己的风险评估体系：标准法、内部评级法和外部评级法 涵盖的风险更为全面：集中考虑了信用风险、???场风险和操作风险。确立最低资本比例的分母是由三部分组成：信用风险的加权资产、市场风险和操作风险所需资本的各12．5倍。 巴林银行（尼克.里森），VAR（Value at Risk），DURATION ; 2.监管部门监督检查 确保每家银行有合理的内部评估过程，以便银行首先对其面临的风险有正确判断，并在此基础上及时评估资本的充足状况。 3.市场约束（信息披露） 新协议在应用范围、资本构成、风险评估和管理过程及资本充足性方面提出了定性和定量的信息披露要求。增强商业银行实际风险的透明度，使投资者更清楚地了解银行的实际状况。;我国商业银行资本充足率问题;我国商业银行资本充足率问题;最新进展;;;;;;; 二点主要变化： 1. 资本充足率的核算： 取消了对国家特大型企业、国家大型企业、非银行金融机构的优惠风险权重；取消了土地房屋产权、居住楼宇、动产物业抵押贷款的优惠风险权重； 涵盖了市场风险。 只有一般准备才可计入附属资本，专项准备不允许计入。 允许发行次级债务筹集资本 2.银监会要对商业银行资本充足率进行监督检查，对资本不足的银行要采取有效的监管措施，并要求商业银行定期披露计算资本充足率的有关信息，提高透明度，加强市场约束。 《商业银行信息披露暂行办法》（2003年5月）; 差别法定准备金制度（2004年4月25日）：中央银行尝试重新确立其对商业银行的监管职能 我国商业银行信息化建设：落后于国外银行，必需加快信息化进程；信息化建设的资金要通过资本解决，对资本提出了更多的要求。 为加快和推进国有商业银行的改革，2004年1月6日，国务院动用450亿美元外汇储备对中国银行和中国建设银行注资。请查阅相关资料和外汇储备的相关知识，判断这一注资的有效性（外汇储备注资是否符合资本的功能）。 2005年4月21日，国务院决定动用150亿美元