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GATT/WTO关税谈判“主要供应者原则”之研判 一、“主要供应者原则”的起源与发展 在关税谈判模式中，“产品对产品”谈判模式，即一对 一的特定对象之间进行的关税谈判，是关税谈判的初级和传 统方式。“主要供应者原则”即建立在“产品对产品”谈判模式 基础上。在GATT早期的前五轮谈判中，将“主要供应者原 则”作为唯一的关税谈判模式，而在GATT后几轮谈判以及 WTO的谈判中，它都有极强的生命力和惯性。 对20世纪30年代经济危机的反思认为，造成战争的 主要原因是各国的货物贸易中的关税壁垒高筑。因此在第二 次世界大战后，国际社会自然把主要精力放在制定货物贸易 的国际规则上，尤其是在关税削减的谈判上。在国际贸易组 织拟议的关税谈判模式中，许多国家倾向于基于公式的议价 系统，即全面的关税谈判。当时英国支持这一方式，因为这 将有助于降低当时美国的高关税。但是美国国会却暗示无法 接受，美国代表团要求对特定税号采取“一货一议”的互惠议 价系统，也就是要求在关税谈判中应用“主要供应者原则”。 最终，在美国的强烈要求下，作为《国际贸易组织宪章》一 部分的“关税与贸易总协定”第二十八条规定关税谈判可以在 有选择的产品对产品基础上进行或者通过适用有关缔约方 可接受的多边程序进行。然而，ITO流产后，在美国等发达 国家的坚持下，在工业品关税谈判中始终将“主要供应者原 则”作为GArTT时期关税减让的主要谈判规则。 1956年，在GATT第四次日内瓦回合谈判时，“主要 供应者原则”得到修改，允许缔约方在要求其他缔约方让步时 采取“集团谈判”的方式，具体内容为：第一，具有出口利益 的多个缔约方可以组成特定产品的主要供应国集团，与进口 国进行谈判；第二，当主要供应国不是GATT缔约方或者未 参加多边贸易谈判的情况下，非主要供应国也可以向进口国 就特定产品提出关税谈判的请求，进口国视具体情形及自身 利益对该请求予以接受或依据“主要供应者原则”加以拒绝。 1962年，美国国会通过《美国贸易扩展法》同意美国 采取以公式为基础的全面减让的谈判方式。同时，随着参加 多边贸易谈判的缔约联盟方增多，举行双边谈判变得越来越 复杂。因此，从1962年肯尼迪回合开始，关税谈判釆取“划 一削减公式”即“全面关税减让”的现代多边关税谈判方式。然 而，在实践中，美国却选择混合式谈判法，即公式谈判结合 大量的例外清单双边谈判，因此，大量产品的关税谈判依旧 在主要供应国之间进行。肯尼迪回合落入前几轮谈判回合的 窠臼：采用公式减让模式的缔约方仅有16个，而采用传统“主 要供应者原则”模式的缔约方有36个。 为了避免肯尼迪回合的弊病，1973年东京回合采取“瑞 士公式”，其最大的特点在于将关税与减让额度实现挂钩，即 关税越高者减让幅度越多，反之亦然。“瑞士公式”将线性减 税公式与协调减税公式结合起来，使高关税国家的减税比例 高于低关税国家的减税比例，有助于缩小各成员税则中税率 之间的差异，具有一定的补偿性。但是，如同肯尼迪回合一 样，“瑞士公式”和传统的“主要供应者原则”模式在关税谈判 中仍然平行开展，其中有18个工业国采用新公式，而31个 国家采用传统谈判方式。 1986年，在乌拉圭回合期间，采取部门减让谈判模式, 目的在于协调某一部门的关税。然而，美国仍然坚持在产品 分类的基础上展开谈判，以取代以往的平均减税谈判模式。 因此在实践中，这几种谈判方式交叉使用，没有固定模式， 通常是以部门减让谈判和“产品对产品”谈判模式为主：通过 部门减让谈判，解决成员方关心的大部分货物问题；通过“产 品对产品”的谈判，解决个别重点货物问题。部门减让和公式 减让主要在多边基础上进行，有时也用于双边谈判。 2001年多哈回合开启后，关税谈判历史上第一次采用 统一的“瑞士公式”，参与方都适用相同的公式，逐一税目削 减，没有例外，极大提高透明度，使谈判各方很清楚某谈判 方具体产品的削减幅度和最终税率。 二、“主要供应者原则”的基本含义和主要依据 “主要供应者原则”最早是由美国等发达国家倡导的作 为GATT关于工业品关税谈判的主要谈判模式，它是指谈判 双方就特定产品进行谈判时，一方若为另一方在特定时期该 产品最大数额的供应国，该方即有权向其提出关税谈判的请 求，而其他供应国无权请求进行关税谈判。也就是说，进口 国仅和特定产品的主要供应国组成该项产品关税减让谈判 的一对谈判主体。 在互惠谈判原则和重商主义的自由贸易理论下，衡量 一轮关税谈判的收益，往往以一方能在对方市场增加多少份 额和本国市场开放后付出多少代价作为依据。关于关税减让 的幅度以及此幅度下对应所需承担的“对价”，唯有在进口国 与主要供应国之间通过面对面的博弈方可能合理确定。主要 供应国具有最大的动力向进口国提出理想的关税减让的要 价，根据互惠原则，