农村商业银行操作风险控制中心运行管理制度.docVIP

农村商业银行操作风险控制中心运行管理制度 168号 （5月26日） 第一章??总 则 第一条 为强化农村商业银行股份有限公司（以下简称总行）内部控制机制，提高会计工作质量，防范业务操作风险，规范监督行为，根据《农村信用合作社会计基本制度》、《农村信用合作社出纳制度》、《农村商业银行股份有限公司综合柜员制管理暂时办法》及其他相关制度，制定本办法。 第二条 本办法所称事后监督是指按照规定的程序和方法，对全辖网点日常会计核算业务进行复审和检验。 第三条 事后监督工作应遵循以下基本原则 （一）独立性原则。事后监督工作与前台核算要做到在空间上和人员上相互分离，事后监督人员不得参与被监督业务，不得接触各类重要印章及密押。 （二）连续性原则。事后监督工作应做到每日进行，保持连续性，不得随意中断。 （三）及时性原则。及时实施事后监督，及时反馈监督结果，及时督促整改。 （四）全面性原则。按规定的监督范围、内容和方法，对前台业务凭证和账务核算实施严格的事后监督。 （五）重点性原则。在全面复核的基础上，以防范资金风险为重点对部分特殊业务进行重点监督。 第四条 实施事后监督应依据相关法规、制度，审查会计业务的合法性、合规性、准确性、完整性。 第五条 事后监督工作应把好会计核算质量关，促进会计核算制度化、规范化，防范资金风险和其他风险。 第二章 机构和人员 第六条 总行设立操作风险控制中心，负责对全辖所有网点T+2天已完成的日常会计核算业务进行集中监督。 第七条 操作风险控制中心的基本职责 （一）审核业务处理依据是否合法有效，账务处理手续是否符合制度规定，会计核算结果是否真实、准确。 （二）检验前台会计出纳工作核算质量，发现、纠正核算过程中的差错和问题。 （三）及时反映违规、违纪行为，对规章制度的制订和执行提出意见和建议。 第八条 操作风险控制中心隶属于财务会计部管理，财务会计部须加强对操作风险控制中心的业务指导和规章制度执行情况的检查和监督。 第九条 总行其他业务管理部门应加强对操作风险控制中心的业务指导，对于有关业务管理、内控制度等方面的办法、规定，要及时传达到操作风险控制中心，操作风险控制中心要定期组织全体人员进行学习，及时掌握新的业务知识和有关制度规定。 第十条 操作风险控制中心应按照相互制约和分工负责的原则合理设置岗位，并根据业务量大小配备足够的事后监督人员。 第十一条 操作风险控制中心监督人员应具备以下条件： （一）遵纪守法，具有吃苦耐劳精神和良好的政治思想觉悟。 （二）有坚定的原则性和实事求是的工作作风，能忠于职守，执行制度，不徇私情，敢于揭露一切违法违纪行为。 （三）热爱监督工作，勇于开拓，刻苦钻研业务知识，掌握一定的业务监督技能，善于发现前台综合业务操作中存在的问题。 （四）在信用社从事主要业务工作岗位三年以上，业务熟练，能胜任事后监督工作。 （五）具有一定的文字水平和语言表达能力，能熟练操作计算机。 （六）有一定工作经验和业务操作技能，能够完成业务处理任务，熟悉各项业务制度、规定、办法及业务处理流程，有检查、判断业务处理上的合规性、真实性的能力，并能发现问题、分析问题，提出解决问题的办法。 第十二条 操作风险控制中心设置凭证扫描岗、特殊业务处理岗、审票录入岗、风险预警岗、账户管理岗、档案管理岗、系统管理岗、业务管理岗和负责人岗等基本岗位。具体岗位职责： （一）凭证扫描岗 1．负责本条流水线分管网点业务传票的接收、拆包、整理、清点工作。 2．负责对电子柜员的业务传票进行审核勾对。 3．负责业务传票的索引信息输入及扫描工作，对扫描的影像在提交前进行自检、删除和补扫。 4．对抽检出的不合格图像及错误的批索引信息及时进行修改。 5．负责业务传票的整理包装工作，中午或营业终了应将传票装箱入库保管。 6．负责对计算机、扫描仪及塑封包装机等硬件设备进行日常的清洁维护。 （二）特殊业务处理岗 1．负责缩微影像的追加、插入、替换、删除及批索引的修改、批次的合并、重扫业务的确认等特殊业务的处理及相关业务资料的登记和整理工作。 2．负责对本人使用的计算机等硬件设备进行日常的清洁和维护。 （三）审票录入岗 1．负责对计算机自动勾对流水未成功的进行人工补录勾对。 2．审验各种需人工核对的记账凭证及各类特殊业务凭证。 3．对需重点监督的业务进行逐笔审核。 4．对计算机批量验印未成功的进行人工单张验印。 5．发现有质量问题的影像和输入错误的批次信息，应及时记录，交扫描岗重新扫描。 6．负责对本人使用的计算机等硬件设备进行日常的清洁和维护。 审票录入岗采取“多人结组，审录分离”的方式进行日常监督工作。即由多名审票录入员作为一组, 对被监督网点的各项业务进行全面或重点监督。审票与录入人员的比例，可根据实际情况安排。 （四）风险预警岗 1