2014版所得税申报表填报技巧.pptx

2014版企业所得税年度纳税申报表 填报辅导和技巧处理;一、新版所得税纳税申报表出台的背景介绍;;;;;二、新版所得税纳税申报表的特点;2．新申报表的 30 个变化点;;;;;;;3．新报表为企业自身税收管理带来的机遇与挑战;4．预缴和汇缴申报表的关系;;三、企业基础信息表填报注意事项与填报技巧;企业基础信息表的要素构成;1、申报类型的选择技巧;;2、如何填写基本信息;;;;4、会计政策和会计估计的填报;4、股权、资产信息的填报与后续股权关系涉税直接相关;四、新版申报表主表变化及勾辑关系分析;1、主表的变化点分析;;;2、主表与财务会计报表间的勾稽关系解析;;;;;;;3、主表结构分析与相关附表间的勾稽关系分析; 4、主表附列资料依然没有解决多缴税款的抵减作用;五、收入、成本、费用附表的填报方法;;;;; 2、成本明细表的填报方法与技巧;3、期间费用明细表的填报方法与技巧;六、附表之王纳税调整项目明细表及相关附表的填列方法及政策解析;;;1．“视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表”填列方法;;;;;;;;;;2．未按权责发生制确认收入纳税调整明细表填报方法;;;;政府补助递延收入:;;;;;;政府补助的税务处理规定;;;资本性补助的税会差异;;收益性补助的税会差异;;3．投资收益纳税调整明细表及长期股权投资纳税调整明细表 填报方法;;樊秀园;樊秀园;樊秀园;樊秀园;樊秀园;樊秀园;樊秀园;樊秀园;;4．专项用途财政性资金纳税调整明细表填报方法及相关政策 解析;;;;;　;　;;填报实例;;;;;;;;;5．职工薪酬纳税调整明细表填报方法（105050）;;;;;;;;;;6．广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表填报方法（105060）;;;;;7．捐赠支出纳税调整明细表填报方法;;;;;七、资产项目扣除及纳税调整表填列方法及涉税风险分析;;;;;;;固定资产后续支出（折旧）;;加速折旧新政策;;;关注折旧税法与会计处理差异处理的规则;;填报105081表的时间段规定;;;;;;;;（3）长期摊销费用的摊销技巧和填报方法;;准确把关资产损失税前扣除政策，合理填报资产损失税前扣除及纳税调整明细表（105090）;;;5．企业重组纳税调整明表及案例分析;;;;;;;;8．政策性搬迁纳税调整明细表??报方法及相关政策解析;;9．纳税调整项目明细表其他栏目填列注意事项与填报方法;;;;;;;;八、企业所得税弥补亏损明细表填报技巧及政策解析;;;弥补亏损的其他问题;;;;;;;九、税收优惠类报表的填列方法107010-107050;;;;;;;;;符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表;;;;;;107014;;;;;;;;;;3．所得减免优惠明细表填列方法及政策解析107020;;;;;;;4、抵扣应纳税所得额明细表填列方法及政策解析107030;;5．减免所得税优惠明细表及相关附表填列方法及政策解析107040;;;;;;;;;;6．税额抵免优惠明细表填报方法及政策解析107050;;十、跨地区经营汇总纳税企业所得税申报表填列主法及政策解析;;;;十一、汇算清缴中应注意的问题;;;;;