外贸企业免税申报操作指引.DOC

附件1： 外贸企业免税申报操作指南 外贸企业发生出口免税申报业务时，应单独进行出口免税申报，即不能与退税申报在同一批进行申报，申报系统操作具体如下： 一、免税申报数据录入 进入外贸企业退税申报系统后，点击“基础数据采集—免税出口申报数据录入”，如图1所示，进入界面后点击“增加”，录入如下指标： 图1 数据项目说明： 【所属期】规则：4位年份+2位月份，如：200201。 【序号】规则：4位流水号，如：0001、0002...。 【记销售日期】含义：记出口销售帐日期。 【所属期标识】含义：该笔记录的所属年度，规则：一般根据记账时间确定，不一定与“所属期”一致。 【纳税所属期】含义：“纳税所属期”是指与该笔出口货物相对应的《小规模纳税人出口货物免税明细表》中的“申报所属期”。 【出口报关单】规则：18位海关编号+[0]+2位项号。 【代理证明号】规则：出口代理证明编号+2位项号。 【出口商品代码】含义：出口报关单上的商品编码。 【原币销售额】含义：外币 FOB 价。 【原币汇率】含义：100 外币兑人民币汇率。 【人民币销售额】含义：人民币 FOB 价。 【美元汇率】含义：100 美元兑人民币汇率。 【美元销售额】含义：美元 FOB 价。 【免税类型代码】按照免税出口货物劳务业务类型填列对应代码。 二、生成预申报数据 出口免税业务不需进行预申报，但在系统需生成预申报数据后才能生成正式