XX公司财务尽职调查报告（净资产说明）.docVIP

第 PAGE 2 页 共 NUMPAGES 2 页 XXXXXXXXXX研究院有限公司 尽职调查净资产财务报告 根据财务部与发展部本着谨慎性原则利用实地函证以及交科院财务会计准则对包括江苏XXXXX研究院有限公司的范围内就基准日2009年XX月XX日的净资产所做的净资产尽职调查情况如下： 净资产的情况： A、根据XXX公司实际08年XX月份帐表上的净资产为XXXX万，由于以前年度是考虑税务问题，（07年是核定征收的最后一年，08年开始查账征收）所以在07年以前的收入大部分没有在账上体现，但是成本都已经进入帐表内（人工提成成本以及税务成本没有进入），经过函证的应收款项XXXX万元（截止今日已经函证确认XX%加上在途XXXX万元，占总应收的XXXX%），按照交科院的财务会计准则其实可以实现的净资产仅为XXX万，以及账上体现房屋款项仅为XXXX万元所以需要补充房价为XXXX万元，预收账款为XXXX万但是需要扣除税务因素所以这块影响净资产XX万元，综上所述华源的净资产为XXXXXX万元； B、根据XX会计师事务所的净资产摸底报告其确定的净资产为XXXXX万元，但是由于其只是确认应收账款为XXXX万元（但是我们根据函证的应收账款为大约XXXX万元）所以应该补充按XX万元的应收可以实现XXX万元的净资产，预收账款XXX