综合实务记账凭证21.docVIP

业务57 付26 购伊兰特轿车 固定资产 160380.00 ? ? ? ? ? 银行存款 ? 160380.00 ? 业务57 收9 收利息 银行存款 3451.68 ? ? ? ? ? 财务费用—利息 ? 3451.68 ? 业务58 付27 付安装费 在建工程—设备安装工程 30000.00 ? ? ? ? ? 银行存款 ? 30000.00 ? 业务59 付28 付轿车保险费 预付账款—保险公司 4800.00 ? ? ? ? ? 银行存款 ? 4800.00 ? 业务60 转30 领普通胶合板试产 在建工程—设备安装工程 2000.00 ? ? ? ? ? 原材料—普通胶合板 ? 2000.00 ? 业务62 收10 售永裕会议桌椅 银行存款 34200.00 ? ? ? ? ? 主营业务收入—棕色会议桌 ? 14529.91 ? ? ? ? 主营业务收入—高档办公椅 ? 14700.85 ? ? ? ? 应交税费—应交增值税（销项税额） ? 4969.24 ? 业务63 付29 交电话费 管理费用—办公费 3641.20 ? ? ? ? ? 银行存款 ? 3641.20 ? 业务64 收11 收保险赔款 银行存款 80000.00 ? ? ? ? ? 其他应收款—平安保险 ? 80000.00 ? 业务65 收12 收永安华兴退货款 银行存款 24000.00 ? ? ? ? ? 应付账款—福建永安华兴木材厂 ? 24000.00 ? 业务66 转31 售张氏家私会议桌椅 应收账款—厦门张氏家私有限公司 432600 ? ? ? ? ? 长期应收款—厦门张氏家私有限公司 1009400 ? ? ? ? ? 主营业务收入—棕色会议桌 ? 600000.00 ? ? ? ? 主营业务收入—高档办公椅 ? 400000.00 ? ? ? ? 应交税费—应交增值税（销项税额） ? 209521.36 ? ? ? ? 未实现融资收益 ? 232478.64 ? 业务67 转32 领油漆 生产成本—基本生产成本（白色办公桌） 16800.00 ? ? ? ? ? 生产成本—基本生产成本（黑色办公桌） 12800.00 ? ? ? ? ? 生产成本—基本生产成本（棕色会议桌） 10500.00 ? ? ? ? ? 生产成本—基本生产成本（普通办公椅） 9600.00 ? ? ? ? ? 生产成本—基本生产成本（高档办公椅） 3200.00 ? ? ? ? ? 原材料—白色油漆 ? 16800.00 ? ? ? ? 原材料—黑色油漆 ? 25600.00 ? ? ? ? 原材料—棕色油漆 ? 10500.00 ? 业务68 付30 付水费 制造费用—水电费（木工车间） 4905.66 ? ? ? ? ? 制造费用—水电费（油漆车间） 9811.32 ? ? ? ? ? 制造费用—水电费（装配车间） 4905.66 ? ? ? ? ? 生产成本—辅助生产成本（制造费用） 4905.66 ? ? ? ? ? 管理费用—水电费 14716.98 ? ? ? ? ? 应交税费—应交增值税（进项税额） 2354.72 ? ? ? ? ? 银行存款 ? 41600.00 ? 业务69 付31 付电费 制造费用—水电费（木工车间） 19230.77 ? ? ? ? ? 制造费用—水电费（油漆车间） 3846.15 ? ? ? ? ? 制造费用—水电费（装配车间） 7692.31 ? ? ? ? ? 生产成本—辅助生产成本（制造费用） 11538.46 ? ? ? ? ? 管理费用—水电费 15384.62 ? ? ? ? ? 应交税费—应交增值税（进项税额） 9807.69 ? ? ? ? ? 银行存款 ? 67500.00 业务70 收租金 银行存款 15000 其他业务收入—租金收入 15000 业务71 购印花税票 管理费用—其他 150.40 库存现金 150.40 业务72 销售退回 银行存款 17100 主营业务收入—棕色会议桌 7264.96 主营业务收入—高档办公椅 7350.43 应交税费—应交增值税（销项税额） 2484.61 业务73 罚款业务 库存现金 200 营业外收入—罚金收入 200 业务74 收到货款 银行存款 433461.54 财务费用--利息费 7538.46 应收账款—厦门湖里 441000 业务75 购CRM 无形资产—CRM 10000 其他应收款—许飞 10000 业务76 收到代销清单，确认收入 应收账款—华美家具 346560 销售费用—手续费 18240 主营业务收入—黑色办公桌 225641.03 --普通办公椅 86153.85 应交税费—应交增值税（销项税额） 53005.12 业务77