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增值税发票管理流程 发票领购 a）发票验旧 每次领购发票前，需将上次领购的发票中已开具的发票在江苏省国税电子税务局中点击防伪税控系统发票验旧应用进行系统验旧。 b）发票领购 柜台申请领购 领购发票需携带的资料： = 1 \* GB3 \* MERGEFORMAT ① 金税盘 = 2 \* GB3 \* MERGEFORMAT ②《发票领购簿》 = 3 \* GB3 \* MERGEFORMAT ③ 国税发票购领单（加盖公章） = 4 \* GB3 \* MERGEFORMAT ④ 经办人身份证复印件（加盖公章） 网上申请领购 = 1 \* GB3 \* MERGEFORMAT ① 登录江苏国税电子税务局-发票领用申请-网上领用发票-填写领用信息。 = 2 \* GB3 \* MERGEFORMAT ② 接收发票专递后，核对发票信息无误后在发票签收单上确认签收。快递员核对申领人身份证并收回《江苏国税邮递配送发票收票单》（收票单上需收件人签名、签身份证号并加盖公章或发票专用章） c）临时调增增值税发票 临时调增增值税发票需携带的资料： 1）金税盘 2）《发票领购簿》 3）国税发票购领单（加盖公章） 4）营业执照原件、复印件（盖公章） 5）《发票供票资格变更申请表》一式两份 （盖公章、发票专用章） 6）申请理由（盖公章，列明合同清单） 7）合同原件（合同金额要大于申请金额）、复印件（盖公章） d）注意事项 每月纳税申报后才可申领发票，月底前需关注发票存量，存量较小时，月底提前购买发票。 2）领购发票后，需在税控机开票系统内操作“读入发票”。 发票开具 提交开票申请 经办部门申请开具设计合同发票须在设计合同开票系统中提交开票申请；经办部门申请开具总承包项目发票暂时提交纸质开票申请。 b）开票申请审核 审核开票申请中开票内容、业主方信息是否与合同一致；是否已上传双方签字盖章的合同扫描件； c）开具发票 认真核对购买方信息，开票内容，单位，数量，税率，开票金额，机打发票号码等发票信息； 正确选择发票开票内容对应的商品代码； 发票票面信息应填写齐全； 4）发票发票联与抵扣联加盖发票专用章。 d）发票登记 发票开好后，在设计合同开票信息系统中登记已开具发票信息； 在发票登记簿中登记发票信息并在移交经办人时要求其确认签收。 总包项目发票或大额设计发票应制作发票签收单，在发票移交业主时，由业主签收。 发票认证 a）进项发票管理 财务收到增值税进项发票后，应统一交由税务专责保管，并于纳税申报完成后及时认证抵扣。 b）发票勾选认证 登录增值税发票选择确认平台（江苏），根据增值税进项发票信息查找到对应发票进行勾选认证，并加盖已认证印章。 c） 已认证的发票按照税率分开整理保管，以便于发票账实核对。 d）关注系统中未认证抵扣的发票，对于即将过期或金额较大的发票，查明原因并催促经办人员及时报销，并及时认证抵扣。 e）发票数据需开具次日才能传递到发票选择确认平台，系统中无法查找待认证发票信息时，可以通过扫描认证。 f）纳税人在勾选平台操作时，应严格核实所勾选专用发票的用途，在确认所勾选的专用发票前均可调整专用发票的用途。确认后则不可修改专用发票的用途。 g）关于纳税人在勾选平台误操作，按下列要求处理： （一）若纳税人将用于进项抵扣的专用发票误勾选为用于出口退税的，则由纳税人在发生内销时向主管出口退税的税务机关申请办理《出口货物转内销证明》，纳税人凭《出口货物转内销证明》中“可抵扣税额”列入当期进项。 h）关于纳税人在勾选平台误操作，按下列要求处理： 若纳税人将用于出口退税的专用发票误勾选为用于进项抵扣的，则纳税人需在2018年1月份将误勾选专用发票清单汇总报各主管税务机关，由各主管税务机关逐级汇总上报总局运维中心进行一次性运维调整。具体清单格式及流程要求将另行通知。 发票作废与重开 当月开具且购买方未抵扣的发票作废 在税控系统发票作废应用中找到相应发票，直接作废即可。 b）以前月份开具且购买方未抵扣的发票作废 1）由我公司在税控系统中填写《开具红字增值税专用发票申请》，我公司填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息； 2）根据《开具红字增值税专用发票信息表》开具红字增值税发票进行红冲作废。 c）购买方已抵扣发票作废 由购买方向我公司出具加盖财务专用章的《开具红字增值税专用发票信息表》，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息； 我公司根据《开具红字增值税专用发票信息表》开具红字增值税发票进行红冲作废。 购买方根据《信息表》及红字发票一并作为记账凭证。 d）增值税普通发票作废 普通发票作废无需填写红字申请单，直接在开具普通发票处选择负数，填写需要开负票的发票代码及号码，直接开具负票。 e）发票作废重开 1）发票作