广州地区一般纳税人报税流程2018.8.pptVIP

二、出口退税申报流程 1、在做当期出口退税申报之前一定要先申报增值税！ 登陆广东省电子税务局，点击申报缴税→出口退免税申报→快捷通道→退税申报→免抵退审核结果下载，下载上个月税局的反馈信息，如下图： * 2、审核结果反馈点击退税正式申报中的，审核结果下载菜单。输入相应的反馈条件 所属期入申报年月（上上个所属期）等下载条件并点击“查询”按钮，将正审后的反馈结果下载并保存到选择的路径下，保存到桌面（后“桃-未来之窗-税收明细-增值税”文件），下载完毕后点击“关闭”按钮即可。 * 3、登录出口退税申报系统（现在版本是2.1.0420180720） 用户名sa，密码为空。输入上个月(如201806）所属期，点击退税向导→审核反馈信息处理→税务机关反馈信息读入，如 * 系统会弹出一个“税务机关反馈信息读入”的对话框，在“打开”里找到之前保存的反馈信息，然后选定下载的文件（例如“4401260008FK.ZIP”）点击“打开”按钮 “打开”后，再点击“税务机关反馈信息处理”——“是”完毕之后，就表明上个月的报表就已经全部完成，这时就可以退出系统。 * 4、第二步：录入当期出口明细 完成上个月最后一步后，就可以按本期所属时期（如201807）重新登录出口退税系统做当期的报表了。准备好当月申报的出口货物明细包括报关单及出口退税发票（提前登陆电子口岸查好出口时间）。 打开退税向导，先从第二步开始做——明细数据采集，双击进入“出口货物明细申报录入”。 * “出口货物明细录入”——“增加”按内空要求将各项数据填齐无误后按“保存”或者点击自动跳出对话框的“保存并增加”做下一条明细，与上面的步骤相同。 注意点： （1）明细表录入时请参照系统下面的解释逐条录入。 （2）在录出口报关单上海关编号时，后面要加上项号如XXXXXXXXX001、XXXXXXXXX002，项号指货物明细条数。（报关单号不变的情况下看报关单里的货物明细有多少条，有多少就按顺序加项号，当货物项号大于1时，要点击“增加”重新录入新的明细，编表头序号）。 * 5、第三步：数据一致性检查→确认明细申报数据 “数据一致性检查”如检查通过则结果中会显示空，没有任何错误信息；若检查不通过则会显示具体的错误信息，有错误按提示内容请返回修改。 确认明细申报数据，核对数据条数，无误点击确认。 * 6、第四步：免抵退申报汇总表录入→免抵退汇总表附表录入→免抵退税申报资料录入。 汇总表点击“新增”，回车后出现下图框框，填本月计划交单的销售额和进项转出，期末留抵税额根据增值税主表填写（一般有退税额才填写，否则为0），确定后进入表格，回车后自动生产保存；汇总表附表数据自动生成，不用管；申报资料点击“增加”，回车后自动生成保存。 * 7、第五步：数据一致性检查→生成免抵退申报数据→打印申报表 数据一致性检查：跟前面确认明细数据时候一样，这次是确认汇总数据。如检查通过则结果中会显示空，没有任何错误信息；若检查不通过则会显示具体的错误信息，有错误按提示内容请返回修改。 * 生成免抵申报数据：这一步要注意，生成免抵申报数据时一定一定要插入金税盘，详细步骤看下图： * 升级提示： 留意龙图信息微信公众号，每次系统升级有公告。到官网下载安装软件包保存到桌面。打开旧版本系统，点击“系统维护→系统数据备份→本地备份”。打开安装包，卸载旧系统，再重新打开安装包，安装新系统。安装新系统时把之前备份好的数据导入。 对于刚更新系统时，进行确认汇总数据时会提示重新设置密码，也就是金税盘的证书口令，点击“系统维护→系统配置→系统参数设置与修改→功能配置Ⅱ）。 备份本地数据 ↓ 卸载旧系统 ↓ 安装新系统 * 打印申报表：打印以下红框标出来的五个表格，点击“打印预览→保存申报表”，以PDF形式保存，以后打印报表和发票装订成册。 * 8、再次登陆广东省电子税务局，点击申报缴税→出口退免税申报→快捷通道→数据自检→上传刚才保存好的出口数据，一开始显示排位，耐心等待数秒，自检结果很快出来。 * 留意自检情况有没有疑点，有的话会显示数字，点击问号可以看到疑点内容。一般来说，报关单显示出口国别为中国（即货物放在监管仓之后再出口），这样的疑点出口退税科专管员会挑过，所以不用担心，但是除此以外的疑点都必须引起重视，并根据疑点内容针对性解决，直到没有疑点才可以确认申报。 * 9、第六步：审核反馈信息处理→撤销免抵退申报数据→撤销汇总申报数据→撤销明细申报数据 如果出现疑点，需要进行该步骤。返回出口退税系统进行数据撤销。之后再回到导向第二步和第四步，点击修改或删除，重新录入。 * 三、地税申报流程 1、城市建设税、教育费附加税、地方教育税附加 原理：附加税计税基础=增值税+消费税+当期出