内部控制制度在地质灾害治理项目中的应用1 - 中国国土资源经济研究院.pdfVIP

内部控制制度在地质灾害治理项目中的应用1 ——以舟曲特大泥石流灾害治理项目为例 闫存伦 (甘肃省地质矿产勘查开发局第二地质矿产勘查院 甘肃水文地质工程地质勘察院，兰州 730020) 摘要：舟曲三眼峪沟特大泥石流灾害治理项目，举国罕见、亚洲最大、没有先例可循。实施 中通过建立和应用内部控制制度，抓住工程组织管理、质量管理、安全管理、进度管理、材 料管理、项目财务管理等关键环节，实现了行政管理、技术质量、安全管理、进度管理、预 警预案、财务管理等全覆盖，有效地监控项目实施的全过程，确保了工程保质保量按期完成。 内部控制制度在地质灾害治理项目的成功应用对地勘行业管理重大项目具有重要的借鉴意 义，实现全过程控制；提高承担大型地质灾害治理项目的能力和水平；形成管理控制重大地 质灾害施工项目的成套经验和办法；展现“地矿铁军”过硬的综合素质；有助于造就地勘行 业新的辉煌。 关键词： 内部控制制度；地质灾害治理；泥石流；项目管理；应用；舟曲 中图分类号：F407.1 文献标识码：C 文章编号：1672-6995（2014）02-0066-03 1 内部控制制度与项目概况 内部控制是由企业管理层为实现经营管理目标、完成受托责任而建立的一系列规则、政 策和组织实施程序，企业管理层负责制定内部控制政策，监测和评估内部控制体系的充分性 与有效性，并保证内部控制的各项职责得到有效履行，有效地控制风险、促进企业发展。 内部控制确定的原则，要求企业在建立和实施内部控制全过程中贯彻全面性、重要性、 制衡性、适应性和成本效益原则。内部控制框架的构成要素以内部环境为重要基础、以风险 评估为重要环节、以控制活动为重要手段、以信息与沟通为重要条件、以内部监督为重要保 证，五个方面相互联系、相互促进。 建立企业内部控制制度是一个复杂的系统工程，其原则和方法引入大型地质灾害治理项 目实施全过程管理也是一种新的尝试，甘肃水文地质工程地质勘察院在这方面首次尝试获得 了成功。2011 年 3 月，甘肃水文地质工程地质勘察院承担了舟曲灾后恢复重建地质灾害治 理工程中最大的三眼峪沟泥石流灾害治理项目。该工程主要包括拦挡工程和排导工程两部 分，工程总投资 15，234.25 万元，总工期 553 日历天，被誉为“亚洲最大的泥石流灾害治 理工程”。 2 灾害治理项目的内部控制制度体系建设 项目中标后，承担单位高度重视，深入研究分析后，借鉴现代企业管理的内部控制制度 方法，成立了舟曲项目领导小组暨前方指挥部，建立了技术质量、安全环保、财务、综合办 公室等职能管理部门，设立了施工项目部，构建了实施灾害治理项目的组织框架，建立了大 型地质灾害治理项目完整的内部控制体系。 项目在全面执行甘肃水文地质工程地质勘察院现有各项管理制度的基础上，按照 ISO9001 质量管理体系要求，结合灾害治理工程实际和内部控制制度要求，制定了《技术、 质量控制及处罚规定》、《车辆工程机械设备安全管理规定》、《项目会计核算与财务管理办 法》、《工程建设项目廉政责任书》、《项目安全生产制度与保障措施》、《项目灾害天气预警预 1 收稿日期：2013-10-30 ；修回日期：2014-01-02 作者简介：闫存伦（1956-），男，甘肃省民乐县人，高级经济师，甘肃省地矿局第二勘查院、甘肃水文地 质工程地质勘察院总会计师，甘肃省地质会计学会常务理事，本科学历，主要从事地勘单位经营管理、预 算管理、财务资产管理等工作。 1 案》、《项目应急救援预案》、《项目技术质量管理部岗位职责》、《项目部工作纪律》及《项目 部工作人员“六不准”规定》、《临时用电方案和安全措施》、《安全生产责任书》、《施工质量、 安全、工期控制奖励办法》、《停工及春节期间值班留守工作及安全保卫预案》等 17 项管理 规章、办法及岗位责任制度，覆盖了行政管理、技术质量、安全管理、进度管理、预警预案、 财务管理等关键环节，纵横交叉衔接、目标明确具体、岗位职责清晰、环节控制全面、激励 约束到位，能够有效地监控项目实施的全过程，防范项目实施风险，及时发现并纠正工作中 的差错。 3 内部控制体系在灾害治理项目中发挥的作用 3.1 工程组织管理 项目排导堤工程为泥石流灾害重灾区及废墟掩埋区，