关于日照市2017年度市级预算执行 - 日照市审计局.docVIP

— PAGE 20 — — PAGE 19 — 附件 日照市2017年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题清单 项目 问题类别 问题主要内容 主管部门 涉及单位及事项 备注 一、市级财政管理审计情况 （一）市本级预决算编制方面。 一是预算草案编制不够细化。市级政府性基金预算支出中，款级科目“污水处理费收入及对应专项债务收入安排的支出”4200万元未按规定细化到项级科目；款级科目“地方政府专项债务付息支出”5108万元未按规定细化到项级科目。 市财政局 市财政局 　 二是国有资本经营预算调整较大。2017年市级国有资本经营收入预算7208万元，预算收入执行数和决算数均为2798万元，占年初预算收入的38.82%。 市财政局 市财政局 　 三是部分上级提前下达的转移支付未编入本年支出预算，涉及指标金额9613.88万元。 市财政局 成品油价格改革对渔业的补贴、民航机场建设支出等。 　 一、市级财政管理审计情况 （二）预算管理与控制方面。 预算分配方面：一是部分项目支出预算分配不够科学合理。市级9个预算单位的11个支出项目2016年的预算执行率低于50%，2017年又重复安排相同项目，且当年的预算执行率也未达到50%，涉及2016年指标1280.9万元，2017年指标517.8万元。 市财政局 市财政局 　 预算分配方面：二是12月份下达预算指标占比较大。 2017年度下达的当年预算指标共计142.90亿元（不含预算外往来款项），其中12月份下达的指标24.40亿元，占全年总指标的17.08%。 市财政局 市财政局 　 预算收入方面：一是国土部门欠征土地出让金。2017年，市区有5宗土地欠征土地出让金9379万元。 市财政局 市国土局2714万元，东港分局865万元，岚山分局5800万元。 　 预算收入方面：二是欠收网络共建资金。日照银行股份有限公司等5家市级财政性资金的存储银行按存储协议欠收网络共建资金7588.58万元，其中2017年欠收2453.25万元。 市财政局 截至2018年3月底，市人民医院欠收网络共建资金7588.58万元，其中：中行日照市北京路支行欠交2550.75万元、市农业银行营业部欠交2150.96万元、日照银行银海支行欠交1872.07万元、中国建设银行日照市中支行欠交574.8万元、市工商银行营业部欠交440万元。 　 一、市级财政管理审计情况 （二）预算管理与控制方面。 预算收入方面：三是市财政局投资收益未及时纳入预算管理2164.77万元。 市财政局 “财政增信优惠贷”信用保证金利息收入1359.77万元、日照市现代产业发展引导基金对外投资收益805万元。 　 预算支出方面：一是部分一般性转移支付指定用途占比较高。2017年，市财政下达的一般性转移支付中有212611万元指定了用途，占全部一般性转移支付的44.87%。 市财政局 县级基本财力保障机制奖补资金收入、城乡义务教育转移支付收入、基本养老金转移支付收入等8项收入。 　 预算支出方面：二是推进政府购买服务改革方面较慢。应纳入政府购买服务管理的支出项目未纳入管理。部分单位的支出项目属于政府购买服务范畴，但未申请纳入政府购买服务管理。 市财政局 如：部分行政事业单位支付的社会中介费用、物业管理费用等支出项目，应纳入未纳入政府购买服务管理。 　 一、市级财政管理审计情况 （三）预算绩效管理方面。 一是绩效管理不全面。2017年，在市级财政项目支出中，市财政局仅对投资额300万元以上的投资发展类项目实行了绩效目标管理。且第三方评价机构出具正式绩效评价结果不够及时，11个进行绩效评价的重点项目中，有5个绩效评价报告未及时出具。 市财政局 市级人才引进专项扶持项目、食品安全示范城市创建项目、产业扶贫项目、渔业养护工程－市级增值放流以及现代水网工程项目等5个项目的绩效评价报告出具不及时。 　 二是专项资金使用绩效不明显。 市财政局、 东港区政府、岚山区政府 东港区后村镇2017年省级城镇化空港小镇建设项目200万元、日照兴合置业有限公司文登路地下管廊工程773万元;市高层次创业团队3个项目，涉及财政资金500万元；五莲县旅游产业发展1个项目，资金30万元；岚山区省自主创新成果转化重大专项及国家新网工程和省级发展农村现代流通服务体系等5个项目，财政补助资金3579.95万元;岚山区优质黄桃示范项目被套取198万元、林业开发核桃苗项目210万元。 　 一、市级财政管理审计情况 （三）预算绩效管理方面。 三是存量资金未及时安排使用。2017年，市财政局共收回财政存量资金49953.19万元，至2018年3月尚有13101.78万元未安排使用。 市财政局 　 　 （四）政府债务管理方面。 一是市本级及部分区县政府债务信息公开不到位。 市财政局 市财政局、各