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尽职调查报告 PAGE 6－1－PAGE 19 信达证券股份有限公司 关于 上海锦臻盛有限公司 之 非公开发行2014年中小企业私募债 尽职调查报告 上海股权托管交易中心： 上海锦臻盛贸易有限公司（简称“发行人、公司”）2014年月日股东决议通过关于公司非公开发行2014年中小企业私募债的议案，根据《上海证券交易所中小企业私募债券业务试点办法》和《上海证券交易所中小企业私募债券业务指引（试行）》等文件，信达证券有限责任公司（以下简称信达证券）对发行人进行了客观、详实的尽职调查。在此项工作中，发行人的责任是提供真实、合法、完整的原始书面材料、副本材料、口头证言及其他相关资料；信达证券的责任是在遵循诚实信用、勤勉尽责的原则上，通过提问、面谈、查证等方式，依据客观事实和专业判断对发行人本次中小企业私募债的发行发表意见，对公司本次发行募集说明书中涉及内容的真实性、准确性、完整性进行审查，同时对发行人是否符合发行条件出具结论性意见。 现将有关情况汇报如下： 目 录 TOC \o 1-3 \h \z HYPERLINK \l _Toc344712969 一、 释 义 PAGEREF _Toc344712969 \h 3 HYPERLINK \l _Toc344712970 二、发行人基本情况 PAGEREF _Toc344712970 \h 4 HYPERLINK \l _Toc344712971 （一）发行人概况 PAGEREF _Toc344712971 \h 4 HYPERLINK \l _Toc344712972 （二）发行人股权结构情况 PAGEREF _Toc344712972 \h 5 HYPERLINK \l _Toc344712973 （三）发行人治理机制和组织结构 PAGEREF _Toc344712973 \h 6 HYPERLINK \l _Toc344712974 （四）发行人控股或参股子公司情况 PAGEREF _Toc344712974 \h 7 HYPERLINK \l _Toc344712975 （五）发行人控股股东情况 PAGEREF _Toc344712975 \h 8 HYPERLINK \l _Toc344712976 二、发行人主体资格调查 PAGEREF _Toc344712976 \h 9 HYPERLINK \l _Toc344712977 三、发行人经营范围和主营业务调查 PAGEREF _Toc344712977 \h 9 HYPERLINK \l _Toc344712978 五、发行人近两年筹集资金及偿还情况调查 PAGEREF _Toc344712978 \h 13 HYPERLINK \l _Toc344712979 六、发行人财务状况和偿债能力调查 PAGEREF _Toc344712979 \h 14 HYPERLINK \l _Toc344712980 (一)主要财务指标数据与指标 PAGEREF _Toc344712980 \h 14 HYPERLINK \l _Toc344712981 (二) 财务状况分析 PAGEREF _Toc344712981 \h 15 HYPERLINK \l _Toc344712982 I.资产负债结构分析 PAGEREF _Toc344712982 \h 15 HYPERLINK \l _Toc344712983 II.偿债能力分析 PAGEREF _Toc344712983 \h 19 HYPERLINK \l _Toc344712984 III.营运能力分析 PAGEREF _Toc344712984 \h 20 HYPERLINK \l _Toc344712985 IV.盈利能力分析 PAGEREF _Toc344712985 \h 20 HYPERLINK \l _Toc344712986 V．现金流量分析 PAGEREF _Toc344712986 \h 21 HYPERLINK \l _Toc344712987 七、发行人经营风险和持续发展能力调查 PAGEREF _Toc344712987 \h 23 HYPERLINK \l _Toc344712988 八、发行人所执行的会计政策稳健性的调查 PAGEREF _Toc344712988 \h 26 HYPERLINK \l _Toc344712989 九、发行人或有风险的调查 PAGEREF _Toc344712989 \h 31 HYPERLINK \l _Toc344712990 十、发行人依法纳税情况调查 PAGEREF _Toc344712990 \h 32 H