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内控学习心得 篇一：内控学习心得 听了高伟老师的一堂课，关于内部控制。先感慨一下, 女老师的善于总结，男的善于行动。也许工作中也是这样。 经常看到这样的情景：女同志在指手画脚用嘴工作，但是 男同志则是默不吭声做完了再讲。 一下是学习心得： 1、 内部控制^一哥完整的系统，一个好的运作体系对 于企业运作的风险降低有很大的帮助。调查结果表明，企 业内部偷窃行为中，主管员工占了很大一部分。 2、 内部控制基本准则、规范，作为一个会计人，我们 应该好好要学习一下。在企业管理中，风险管理，风险偏 好以及其企业战略管理、内部控制都很有关系。 3、 一个企业越大，系统越大，就越混乱，越需要一个 好的框架体系来管理。内部控制需要会计人员财务工作者 有好的专业能力，在我们今后的工作中，对我们的工作能 力要求越来越高。 4、 CO SO法案中，现在也加入了战略管理。难怪CPA 考试也加了一门 5、 SOX法案。想要发展到一个层次，就应该要有所了 解。中国正在与国际接轨。 6、 内部控制也有自身的局限性，要了解内部控制的目 标，那就是为了企业的管理战略。要站在一个更加高的角 度来看待内部控制和管理 7、 内部控制的成本效益原则，以有限的成本产生尽可 能产生大的效益。以内部审计来衡量内部控制的效果。企 业内部控制的环境。风险评估. 篇二：内控学习心得 众所周知，一个没有免疫系统、或免疫力偏低的生命 体是不可能健康成长的，而内部控制就是企业“生命体” 的免疫系统。因此，欲使农村信用社不断成长壮大，就必 须在大力拓展各项业务的同时，更加有效地推进其自身免 疫系统 内控制度建设，以保证农村信用社的稳健发 展。农村信用社尽快建立起规范、科学而运转良好的内控 制度不仅是日益加强的金融监管的外在要求，同时也是实 现预定发展战略目标和防范金融风险的内在需要。运行良 好的内部控制可以发挥如下作用：一是确保国家法律法规 和监管规章的贯彻执行；二是确保将各种风险控制在可承 受的范围内；三是确保自身发展战略和经营目标的全面实 现；四是有利于查错防弊，堵塞漏洞，消除隐患，保证业 务稳健运行。 我区联社开展案件专项治理活动，其目的是进一步落 实各项内控制度，提高全体员工团结务实、审慎经营、爱 岗敬业、遵章守纪的自觉性，查摆、堵塞工作中的漏洞， 遏制各类案件的发生，全面提高工作质量和服务水平。转 变工作作风，大兴求真务实之风，使全体员工以满腔的热 情和昂扬的斗志全身心投入到工作中去，为我辖农村信用 社的发展提供有力的保障。现就案件专项治理情况谈谈自 己的体会： 一、当前内控制度存在的问题 1、 对内控制度的认识不到位。有的把内部控制简单地 理解为各种规章制度的制定、装订、汇总，认为做了整章 建制方面的工作，就等于建立了内控机制；有的在把握内 控与管理、内控与风险、内控与发展的关系等问题上，认 识有偏差，把加强内控与发展和效益对立起来，在业务拓 展和风险防范的抉择中，侧重于抓规模、抓效益，不切实 际地求得资产规模的扩张，造成违规违章现象发生，以致 资产质量低下。 2、 对基层社的管理力度还有漏洞。对基层社的管理， 往往是任务指标布置的较多，对完成任务的过程和手段检 查不够。 3、稽核、监察监督机制不建全，是直接影响内控制度的有效落实。稽核、监察部门不能起到查错防漏、纠正违 规、强化管理、控制风险的作用。内部稽核、监察体制不 顺，本身没有处理问题权，有的问题得不到真实反映，使 一些问题被积压下来，没有相应的制约措施。 4、现行的内控制度不健全，不适应业务发展的需要。 在现实管理和经营的有效性目标方面，其沿用的各项考核 规章制度还是过去的考核办法，虽然每年在数量上考核指 标有所变动，但考核的内容和方法明显陈旧，导致部分社 从自身利益出发，置各种制约于不顾，违章操作。有的机 构抢拉客户,乱用核算科目、篡改账表、 构抢拉客户, 乱用核算科目、篡改账表、 以贷收息等问题, 都说明了内控制度与业务发展不同步的问题。有的领域、 有的岗位内控环节至今还处于真空。 5、风险控制系统不健全，对内部控制的评价与监督不 够。风险控制是金融机构内部控制中的一个难点，目前我 区农村信用社以整体风险控制为目标的资产负债比例管理 尚处于软约束阶段，以局部风险控制为内涵的贷款分责管 理还执行不严格，缺乏具体风险评估及控制为核心的信贷 风险管理体系?管理制度也极不完善。贷款发放还没有实行 风险度管理，对计算机系统的风险控制能力差，而且对信 用社内部控制的考核还缺乏具体的标准和办法。 二、本人的体会 所谓有效的内部控制包含有四层含义，即：其一，它 是无时不控的贯穿于业务操作的始终；其二，它是无处不 控的一一与业务的速度和空间同步，甚至有所超前，以体 现内控优先的思想，其三，它是无人不控的一一上到管理 者，下至每位