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PAGE PAGE 1 - 北京九州昊天会计师事务所有限责任公司 Beijing Topmost Certified Public Accountants Co., Ltd. 电话：+86(10地址：北京市海淀区北三环中路67号19号楼201 Room201,19#,67 Middle of Bei Sanhuan Road, Hai Dian District, Beijing Tel： +86(10传真：+86(10邮政编码：100088 Post Code:100088 Fax： +86(10民办幼儿园办学情况专项审核报告 京昊专审字[2012]第034号 北京市朝阳区阳光幼儿园董事会： 按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京市朝阳区阳光幼儿园（以下简称阳光幼儿园）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵园管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。 现将审核结果报告如下： 一、基本情况 1、阳光幼儿园为 2008年6月26日成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了《中华人民共和国民办幼儿园办学许可证》，教民：111010562000650号；于2008年6月26日在北京市朝阳区民政局依法登记取得了《民办非企业单位登记证书（法人）》，京朝民民证字第050388号。 2、阳光幼儿园开办资金150万元，由举办者北京朝来都市庄园饭店管理有限公司投入，2007年12月13日北京中普惠会计师事务所有限责任公司出具的中普惠验字（2008）第30004号验资报告验证确认北京朝来都市庄园饭店管理有限公司具有出资150万元的能力，所出资金为非国有资金。2008年9月阳光幼儿园账面记录收到北京朝来都市庄园饭店管理有限公司交来现金入资款150万元。 法定代表人：王英年 举办者：北京朝来都市庄园饭店管理有限公司 开办资金：150万元 业务范围：学前教育 登记地址：北京市朝阳区来广营乡新生村朝来农艺园内 3、阳光幼儿园组织机构及人员构成： （1）组织机构：实行董事会领导下的园长负责制。 （2）人员构成：2011年度教学班5个，学生123人，教职工24人，全部专职人员。 （3）财务人员2人，其中由金花担任财务主管（兼职，职称:无，有会计证）；配备专职出纳（职称:无，无会计证）。 二、财务情况 （一）阳光幼儿园按照《中华人民共和国会计法》和《民间非营利组织会计制度》独立进行会计核算，设立独立的银行账户和会计账簿，编制财务会计报告；阳光幼儿园已建立相应的财务制度、资产管理制度、票据管理制度及收退费制度，但未得到有效执行。 （二）货币资金16,938.66元，其中现金6,438.25元、银行存款10,500.41元。开户银行1个，在友利银行（中国）有限公司北京望京支行开立基本账户，账号：100101064187。 （三）阳光幼儿园筹措办学资金的渠道 2011年1月1日至2011年12月31日收入总额2,012,424.00元，全部为提供服务收入。 （四）阳光幼儿园办学经费的使用情况 1、支出：2011年1月1日至2011年12月31日成本费用总额2,656,270.49元，其中：业务活动成本2,055,308.54元，占成本费用总额的77.38%，管理费用601,021.97元, 占成本费用总额的22.63%，筹资费用-60.02元, 占成本费用总额的-0.01%；成本费用中公用部分合计1,483,163.52元，占成本费用总额的55.84%，个人部分合计1,173,106.97元，占成本费用总额的44.16%。 2、对外投资：阳光幼儿园无对外投资。 3、往来情况 （1-1）应收款项3,000.00元，明细情况如下： 单位名称 性质 金额 1年以内 备注 富京韩广告有限公司 广告费 3,000.00 3,000.000 合　计 3,000.00 3,000.00 （2-1）应付款项232,416.00元，明细情况如下： 单位名称 性质 金额 1年以内 2-3年 工会经费 14,416.00 14,416.00 安正洙 往来款 218,000.00 218,000.00 合　计 232,416.00 218,000.00 14,416.00 （3-1）预收账款214,190.00