出纳理论与实务 课件(严谨) 第一章 出纳岗位认知.ppt

第1章 出纳岗位认知 学习目标 熟悉出纳岗位的基本工作任务、工作流程； 懂得出纳人员的素质要求和业务技能要求； 主要知识点讲解 任务1 熟悉出纳岗位的基本工作任务、工作流程 2．[知识链接]： 出纳含义： “出”是指支出、付出，“纳”就是指收入。广义而言出纳是指收入和发出的管理工作。包括出纳工作和出纳人员两种含义。 2、出纳人员 出纳人员通常简称出纳，它是指按照有关制度要求，办理本单位得现金收付、银行存款结算及有关账务并保管库存现金、有价证劵、财务印章及有关票据的人员。 1、保管好库存现金、有价证劵以及银行存款，使其账面记录和相应的实物保持相符。 2、保管好已开出、已经注销和空白收据、空白发票、空白支票、银行汇票等有关票据。 3、保管好企业的财务印章及各种银行印鉴卡。 4、做好备用金的核算，保证备用金的数额在法定范围内。 5、保证现金收付符合国家的现金管理条例。 6、正确办理现金收付款业务和银行存款结算业务。 7、负责到银行办理银行账户的开设及取消工作。 8、负责定期到银行收取回执，传递给相关人员进行账务处理，对于遗失的回执及时补办。 9、负责现金和银行存款日记账的登记工作，做到现金日清日结，银行存款月未与银行对账进行核对，也可以酌情每日核对收支，确保账簿数字准确、账目清楚。 4、出纳工作流