装饰工程资金使用计划、保障方案与成本控制.doc

word格式 整理版 学习参考 装饰工程资金使用计划、保障方案及成本控制 建设项目其资金额大，建设期长，对于资金的使用必须要专项的控制计划。针对本项目，为保障资金的有效使用，必须从资金的使用及保障、成本的控制两方面来加强。 一、资金使用计划及保障方案 1、资金使用计划 本项目的资金使用计划是以本企业的劳动定额、材料消耗定额和施工机械台班使用定额为依据。科学并有针对性的对本项目进行划分，根据项目整体进度计划以月为单位进行编制，详见下表： 资金使用表编制说明： 考虑到技术标暗标要求，对资金使用计划的具体计算省略，并将费用数据做了简化。 计划中按照较为不利的付款条件进行考虑，材料到场/安装后或竣工前付款至80%，按照20%尾款竣工结算后支付计算。 人工费的付款按照竣工前支付到80%，竣工结算完成后支付剩余20%。 且暂不考虑暂列金额。 材料费的支付根据进度计划编制，考虑了订货预付款及材料的进度款。 资金使用计划表： 分部分项工程 费用（单位：万元） 2011.12 2012.1 2012.2 2012.3 2012.4 钢架 35 21 电气管线 80 64 上下水管路 35 30 轻钢龙骨隔墙 80 40 20 天花龙骨、石膏板 40 20 20 铝板天花 60 60 120 60 墙面石材 213 100 497 224 60 地面石材 60 50 136 70 47 墙地面砖 13 20 11 8 成品隔断 10 34 网络架空地板 72 168 100 44 木门 20 46 38 木挂板 45 105 90 地毯 48 200 木地板 24 100 天花腻子、乳胶漆 30 14 10 墙面腻子、乳胶漆 25 12 8 壁纸 3 10 5 灯具、开关面板 15 5 10 52 洁具 21 21 40 30 措施费 40 20 40 30 30 税金、规费 64 35 40 65 50 其他费用、零星费用 20 20 40 40 40 合计： 827 626 1064 920 886 2、资金回收情况和使用情况 （资金回收情况根据进度计划及招标文件中有关付款条件编制，暂不考虑暂列金额） 序号 时间 费用支出金额 回收的进度款、预付款 需筹措资金额 筹措方式 1 2011年12月 827 1100 -273 2 2012年1月 626 400 -47 3 2012年2月 1064 460 557 向公司借款 4 2012年3月 920 624 296 向公司借款 5 2012年4月 886 876 10 向公司借款 6 2012年5月 960 7 项目结算前施工过程中需储备资金=863*1.1=950万元 3、针对资金计划提出的解决方案： 1）根据资金的使用计划，计算得到的我方资金储备额为950万元，造成这种原因的主要因素是预付款的扣除和进度款的支付基本上晚于施工进度一个月。针对这种情况，我司将发挥我司在银行的信誉良好及本公司自己储备量大、流动资金量大的优势，提前为本工程预留足够的储备资金，以保证工程的顺利进行。 2）本工程的材料款是占总费用的绝大部分，故在材料订购中重点关注材料款的付款条件。争取进度款可以推迟于到货时间一个月，以保证与业主支付工程进度同步，从而减轻资金压力。 4、资金风险的控制 针对本施工项目可能遇到的资金风险分析及控制措施如下： 材料价格上涨 针对可能出现的材料价格上涨，应对的措施为提前做好订货及合同签订工作，并可考虑在开工前即与材料供应上协商签订合作意向书，先行落实单价及备货工作。并在预算与成本计划中考虑此项风险费用。 人工价格上涨 本工程的施工时间涉及到年底，且面临冬季施工。根据以往经验此时间段必然将遇到人工价格上涨。我司在资金计划中已经考虑了此项费用。针对这一特点，我方还计划在开工后先行确定备用劳动力状态，提起准备好充足的劳动力资源，做到有备无患，避免人员紧张带来的人工费用超预算增加。 回收工程款延误 工程付款延误是绝大多数项目会遇到的问题，针对这一因素我司财务部会在评估资金需用量后，提供充足的周转资金，保障工程材料、人工及管理费用的正常使用，决不会因资金因素拖累工程进度。且在工程施工中严格按照业主、总包、监理有关付款条件执行，避免因自身的资料问题或其它原因造成工程款的付款延误。 预算失误，报价低或缺少内容 我司在投标报价及合同签订后均会对施工内容、范围、报价做全面审查，尽量避免此类失误的出现。且对于投标报价中可能出现的预算失误、报价缺项等问题，我司的一向做法是优先保证业主满意，对于我司的原因造成的成本损失，我司将无条件承担，绝不因这些原因延误工程施工。 施工内容、范围增加 施工内容、范围的增加在工程施工中也属于常见现象，工程增加部