修正後上上柜公司企业社会责任实务守则.doc

PAGE PAGE 1 「○○股份有限公司監察人之職權範疇規則參考範例」訂定總說明 監察人為股份有限公司之監督機關，職司公司業務執行之監督與公司會計之審核，監察職務之落實與否，關乎公司治理之良寙，對於公司及股東權益之保障，有重大之影響。一般而言，監察人之職權細分為：一、查核董事會編造提出股東會之各種表冊，並報告意見於股東會。二、監督公司業務之執行，並得調查公司業務及財務狀況，查核簿冊文件及請求董事會或經理人提出報告。三、除董事會不為召集或不能召集股東會外，得為公司利益，於必要時，召集股東會。四、其他依法監察之事項。 為協助公司監察人執行其監察職務，以健全公司治理，並維護公司及全體股東之權益，爰參考公司治理實務守則第四章規定制定本規則，以供上市上櫃公司擬訂自身監察人職權範疇規則之參考，以促進公司監察人確實發揮監察職權。本規則共計十四條，其要點臚列如下： 一、本規則係為發揮監察人之監督職能，以健全公司治理，並維護公司及全體股東之權益。(第一條) 二、明訂監察人行使職權應依本規則及有關法令規章辦理。(第二條) 三、監察人應忠實執行業務及盡善良管理人之注意義務，且不得有違反法令、章程或怠忽監察職務之情事，如有違反者，應對公司負損害賠償責任。(第三條) 四、為確實掌握公司之實際營運情形，監察人應瞭解董事權責及公司各部門之職掌分工與作業，並列席董事會監督。(第四條) 五、監察人對於公司業